鄂尔多斯盆地西峰油田延长组长8油层组储层特征研究.pdf

文档介绍：第三章存款业务
第一节存款业务概述
一、存款意义和分类 P66
(一)存款的意义

(二)存款的分类

(1)是银行信贷资金的主要来源
(2)是银行办理转账结算的前提
按存款的来源分类
原始存款(现金、直接)
派生存款(转账、间接)
(3) 是银行资金实力强弱的标志
按存款的对象分类
单位存款
储蓄存款
财政性存款
一般性存款
按存款的稳定性分类
活期存款
定期存款
按存款的币种分类
本币存款
外币存款
二、存款业务的核算要求
(一)正确、及时地办理存款业务
(二)维护存款人的合法权益
(三)不得为存款人垫款
第二节单位存款业务的核算
一、单位活期存款业务的核算
(一)单位活期存款的种类 P68

指存款人办理日常现金收付和转账结算的主要账户。有关现金的支取和发放工资只能在基本帐户办理。按人民银行的规定,每一单位只能向银行开立一个基本帐户
所有实行独立经济核算或独立预算的企事业单位都必须向商业银行申请开立基本存款账户,包括个体户、承包户。
开户手续
(1)开户申请书
(2)有关证明文件
(3)盖有单位公章(财务章)及财务主管名章的印鉴卡
申请人提交:
银行手续:
(1)根据开户单位的性质确定会计科目
(2)为开户单位开立存款账户,编制账号
(3)登记“开销户登记簿”
(4)发售结算凭证
P69


指存款人银借款或其他结算需要,在基本存款账户的开户银行以外的营业机构开立的银行结算账户。
存款人可以通过该账户办理现金缴存和转账结算,但不能办理现金支取。
主要办理专项资金的收付。
单位向银行申请开立存款帐户,须填写开户申请书,并提交营业执照等文件,机关团体应持有关部门的证件,连同盖有单位公章及有权签章人名章的印鉴卡一并送交银行。
为加强帐户管理,单位存款帐户实行双向选择的原则,开立基本存款帐户必须有人民银行当地分支机构核发的开户许可证,一个单位只能开设一个基本存款帐户,商业银行对各单位开立、撤消帐户,必须及时向当地人民银行报告,人民银行要建立帐户管理数据库,加强帐户管理。