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天 地 源 ( 6 0 0 6 6 5 ) 公
司 2 0 2 3 年 财 务 分 析 研
究报告 : .
目 录
前 言.............................................. .........................1
一、天地源(600665)公司实现利润分析....................................................3
( 一 ) 、公司利润总额分析..................................................................................................................3
( 二 ) 、主营业务的盈利能力................................................................................................................ 3
( 三 ) 、利润真实性判断..........................................................................................................................4
( 四 ) 、利润总结分析........................................................................................................................ 4
二、天地源(600665)公司成本费用分析 .......................................................5
( 一 ) 、成本构成情况...........................................................................................................................5
( 二 ) 、销售费用变化及合理化评判...................................................................................................6
( 三 ) 、管理费用变化及合理化评判................................................................................................6
( 四 ) 、财务费用的合理化评判........................................................................................................... 6
三、天地源(600665)公司资产结构分析.................................................... 7
( 一 ) 、资产构成基本情况.................................................................................................................... 7
( 二 ) 、流动资产构成特点........................................................................................................................8
( 三 ) 、资产增减变化.................................................................................................................. 10
( 四 ) 、总资产增减变化原因...........................................................................................................10
( 五 ) 、资产结构的合理化评判.......................................................................................................... 10
( 六 ) 、资产结构的变动情况........................................................................................................... 10
四 、天地源(600665)公司负债及权益结构分析....................................... 12
( 一 ) 、负债及权益构成基本情况..................................................................................................... 12
( 二 ) 、流动负债构成情况..................................................................................................................13
( 三 ) 、负债的增减变化................................................................................................................ 13
1 : .
( 四 ) 、负债增减变化原因.............................................................................................................14
( 五 ) 、权益的增减变化.................................................................................................................15
( 六 ) 、权益变化原因.....................................................................................................................15
五 、天 地 源 ( 6 0 0 6 6 5 ) 公 司 偿 债 能 力 分 析 ...............................................................16
( 一 ) 、支付能力.............................................................................................................................16
( 二 ) 、流动比率.............................................................................................................................16
( 三 ) 、速动比率.............................................................................................................................16
( 四 ) 、短期偿债能力变化情况................................................................................................ 17
( 五 ) 、短期付息能力.....................................................................................................................17
( 六 ) 、长期付息能力.....................................................................................................................18
( 七 ) 、负债经营可行性.................................................................................................................18
六 、天 地 源 ( 6 0 0 6 6 5 ) 公 司 盈 利 能 力 分 析 ...............................................................19
( 一 ) 、盈利能力基本情况.............................................................................................................19
( 二 ) 、内部资产的盈利能力..................................................................................................... 20
( 三 ) 、内外部盈利能力比较........................................................................................................20
( 四 ) 、净资产收益率变化情况....................................................................................................20
( 五 ) 、净资产收益率变化原因....................................................................................................20
( 六 ) 、资产报酬率变化情况.....................................................................................................20
( 七 ) 、资产报酬率变化原因..................................................................................................... 21
( 八 ) 、成本费用利润率变化情况...............................................................................................21
( 九 ) 、成本费用利润率变化原因...............................................................................................21
七 、天 地 源 ( 6 0 0 6 6 5 ) 公 司 营 运 能 力 分 析 ................................................................22
( 一 ) 、存货周转天数.................................................................................................................... 2
( 二 ) 、存货周转变化原因.............................................................................................................22
( 三 ) 、应收账款周转天数.............................................................................................................22
( 四 ) 、应收账款周转变化原因.....................................................................................................22
( 五 ) 、应付账款周转天数............................................................................................................ 23
2 : .
( 六 ) 、应付账款周转变化原因.................................................................................................... 23
( 七 ) 、现金周期.............................................................................................................................23
( 八 ) 、营业周期............................................................................................................................. 23
( 九 ) 、营业周期结论.....................................................................................................................24
( 十 ) 、流动资产周转天数......................................................................................................... 24
(十一)、流动资产周转天数变化原因........................................................................................24
(十二)、总资产周转天数.............................................................................................................25
(十三)、总资产周转天数变化原因............................................................................................25
(十四)、固定资产周转天数........................................................................................................26
( 十五)、固定资产周转天数变化原因....................................................................................... 26
八 、天 地 源 ( 6 0 0 6 6 5 ) 公 司 发 展 能 力 分 析 ................................................................27
( 一 ) 、可动用资金总额.................................................................................................................27
( 二 ) 、挖潜发展能力.....................................................................................................................27
九 、天 地 源 ( 6 0 0 6 6 5 ) 公 司 经 营 协 调 分 析 .................................................................28
( 一 ) 、投融资活动的协调情况.....................................................................................................28
( 二 ) 、营运资本变化情况......................................................................................................... 29
( 三 ) 、经营协调性及现金支付能力............................................................................................29
( 四 ) 、营运资金需求的变化........................................................................................................ 29
( 五 ) 、现金支付情况.....................................................................................................................29
( 六 ) 、整体协调情况............................................................................................................... 30
十 、天 地 源 ( 6 0 0 6 6 5 ) 公 司 经 营 风 险 分 析 ................................................................ 31
( 一 ) 、经营风险.............................................................................................................................31