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预付账款.xls

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预付账款.xls

上传人:mh900965 2018/3/9 文件大小：26 KB

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文档介绍

文档介绍：被审计单位: ABC股份有限公司编制:XX 时间:04-2-5 索引号:A7-1
项目: 预付帐款复核: 时间: 页次:

账龄分析未审数 AJE RJE 审定数
1年以内 598, -500, 320, 417,
1-2年 650, -650, -
2-3年-
3年以上-
合计 1,248, -1,150, 320, 417,

NOTES: 1、本科目反映ABC股份有限公司预付的工程款及设备款;
2、明细账、总账、未审报表核对一致;
3、编制预付账款余额明细表TO SEEA7-1-1 ;对大额余额发出询证函
同时编制回函情况表TO SEEA7-2 ;抽查测试TO SEE A7-3;
4、A公司与ABC股份有限公司为关联关系;
5、对贷方余额进行重分类:
RJE Dr:预付账款—E公司 320,
Cr:应付账款—E公司 320,
6、购买D公司设备已入库,应暂估入帐TO SEEC1-1
AJE Dr:固定资产—制冷系统 1,500,
Cr:预付账款—D公司 1,150,
应付账款—D公司 349,

CONC: 调整后可以确认

被审计单位: ABC股份有限公司编制:XX 时间:04-2-5 索引号:A7-1
项目: 预付帐款复核: 时间: 页次:

账龄分析未审数 AJE RJE 审定数
1年以内 598, -500, 320, 417,
1-2年 650, -650, -
2-3年-
3年以上-
合计 1,248, -1,150, 320, 417,

NOTES: 1、本科目反映ABC股份有限公司预付的工程款及设备款;
2、明细账、总账、未审报表核对一致;
3、编制预付账款余额明细表TO SEEA7-1-1 ;对大额余额发出询证函
同时编制回函情况表TO SEEA7-2 ;抽查测试TO SEE A7-3;
4、A公司与ABC股份有限公司为关联关系;
5、对贷方余额进行重分类:
RJE Dr:预付账款—E公司 320,
Cr:应付账款—E公司 320,
6、购买D公司设备已入库,应暂估入帐TO SEEC1-1
AJE Dr:固定资产—制冷系统 1,500,
Cr:预付账款—D公司 1,150,
应付账款—D公司 349,

CONC: 调整后可以确认

被审计单位: A