文档介绍：财务管理实施细则
(沪蓉西)
总则
为规范财务管理,完善财务手续,根据公司财务管理办法,结合工地特殊性,特制定本细则,作为财务管理的规范。
工作原则
严格遵守《会计法》、《税法》等财经法律法规,严格执行总公司财务制度。
在总公司财务部的领导下,履行工作职责。
财务管理
财务部要做好资金的合理调度,做好进场施工队伍的财务手续的审查,协助项目经理制定各项费用标准,做好财务分析,努力强化成本核算。
财务部必须对各部门、直属工区进行定期检查,监督各项经济合同的签署、费用标准的执行,将各项经济合同原件存档备查,每月出具各部门、直属工区各项费用开支情况表。
各部门、直属工区的帐外收入要纳入财务管理,并进行财务核算,对不符合规定的开支、隐瞒收入,随意挤占、挪用、外借公款等现象,财务部有权拒报和追查,扣减和收回违纪资金。
财务部应加强对工程款的监督和制约,结合每次计量情况,合理分配资金,防止工程款的超付及挪用,自觉接受公司和有关部门的检查和监督。
资金管理
对工程、材料预付款必须附有合同,单位价值超过500元及总价款超过1000元的各项购置必须附申请单方可支付,严格控制、完善各项支付的规范程序。
严格执行现金及银行结算纪律,超过5000元的经济业务一律实行转帐、汇票和信汇结帐。
直属工区采取报账制,由报账员每月借备用金,仅限生活及后勤零星采购开支,其它支付均由财务部统一安排调度。
管理好各种结算票据,杜绝签发空白支票,银行帐户不准转借任何单位和个人,公款不准以个人名义存入银行。
物资采购及管理
建立健全各种财产物资管理制度,由财务部和保管员对各项财产物资建帐、建卡,日清月结,做到帐、卡、物三相符。
固定资产的保管归属到部门,各部门负责人对该部门所有固定资产的安全及完好负担责任,并签署固定资产责任书。
固定资产的添置由需求部门提出计划,报项目经理签署部意见,经公司分管经理审签报公司批准后执行,杜绝自行购置的行为。
工地所需物料用品及低值易耗品超过规定的,必须申购人拟定计划,填制“物品申购单”,项目经理批准后,方可交采购员采买。
严格出入库手续,认真填写出入库单。
第五章费用报销规定
任何费用报销必须有以下人签字:即经手人、证明人、审核人、项目经理签报,直属工