文档介绍：现金流量表的分析
一、现金流量表水平分析
根据表1-3,编制现金流量表水平分析表,如表3-1所示
表3-1 ST三星公司现金流量水平分析表单位:人民币元
项目
2011年
2010年
增减额
增减(%)
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
700,
81,412,
-80,712,
-
收到其他与经营活动有关的现金
9,646,
16,310,
-6,664,
-
经营活动现金流入小计
10,346,
97,723,
-87,377,
-
购买商品、接受劳务支付的现金
39,085,
-39,085,
-100
支付给职工以及为职工支付的现金
23,528,
28,967,
-5,439,
-
支付的各项税费
4,438,
12,366,
-7,927,
-
支付其他与经营活动有关的现金
17,796,
55,477,
-37,680,
-
经营活动现金流出小计
45,763,
135,896,
-90,132,
-
经营活动产生的现金流量净额
-35,417,
-38,173,
2,755,
二、投资活动产生的现金流量:
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
84,390,
283,316,
-198,925,
-
投资活动现金流入小计
84,390,
283,316,
-198,925,
-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
3,
10,
-7,
-
投资活动现金流出小计
3438
10,
-7,
-
投资活动产生的现金流量净额
84,386,
283,305,
-198,918,
-
三、筹资活动产生的现金流量:
0
取得借款收到的现金
80,000,
80,000,
0
收到其他与筹资活动有关的现金
80,000,
-80,000,
-100
筹资活动现金流入小计
80,000,
80,000,
0
偿还债务支付的现金
110,000,
300,000,
-190,000,
-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
5,105,
10,006,6