财务管理规范.doc

文档介绍：财务管理规范
一:出纳管理细则
1:认真执行会计制度和现金管理制度以及银行结算制度。
2严格审核资金收付凭证以及审批程序是否全面合理。
3:妥善管理库存现金,银行支票以及预留印签。
4:登记现金和银行存款日记账,清理银行未达账。5:库存现金不得白条抵库,超过规定保存期限必须送达银行。
6:除工人工资奖金,备用金,借款,采用现金支票结账,其余一律用转账。
7:加强现金管理,不得任意挪用现金,严格支票管理和签发。
二:会计管理细则
1:坚持财务会计制度,严格费用开支标准,审核原始会计凭证的合法性和真实性。
2:认真做好会计核算工作,保证会计核算手续完备,内容真实,数字准确,账目清楚,报账及时。
3:月终及时结账进行账目核对。
4:不得白条抵账,审核发票的真实性。审核发票内容与公章的一致性。
5:认真管理固定资产,做到帐卡相符。
6:及时报税,按时交税。
7:财务报表应及时报送,保证内容的真实性与完整性。
8:严格执行会计流程。