文档介绍：xx有限公司财务管理制度
目录
第一章总则
第二章财务管理体制
第三章预算管理
第四章会计核算方法
第五章投资管理
第六章资金筹措管理
第七章资产管理
第八章成本费用管理
第九章工资管理
第十章内部审计监督
第十一章附则
附:资金管理及报销管理
第一章总则
第一条 xx有限公司(以下简称子公司)是xxx公司(以下简称总公司)的全资子公司,为了进一步规范公司管理制度,强化财务核算和财务管理,防范经营风险,维护总公司利益,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本制度。
第二条本制度适用于xx有限公司。
第三条总公司对子公司的财务管理坚持以下原则:
1、总公司对子公司实行财务战略型管理模式
2、总公司主要通过子公司的总经理、副经理、财务人员进行管理,不直接干预子公司的日常经营活动。
3、子公司的财务管理工作实行双重管理,既受子公司总经理的领导,也要接受总公司法人和相关管理部门的监督和管理。
4、子公司按照总公司的预算管理,资产、负债、权益及收入与成本费用、资金等财务管理的各个环节实施严格的预算管理。
5、实行重大事项报告、重要事项审批制度。子公司在重大投资、融资、股份变动、重大战略决策等方面必须向总公司报告,并经过总公司审批后执行。
6、子公司按照总公司规定时间上报财务会计报告、财务分析报告及其他财务相关报告。
7、实行财务制度备案制度。子公司可以在遵守本制度的前提下,制定适合自身的财务管理制度、管理办法等制度规定,但需报总公司总经办备案。
第二章财务管理体制
第四条子公司的总经理对本公司的财务管理工作负责。
第五条子公司财务部门在业务上积极配合总公司财务部门的相关工作。子公司财务部门的基本职责包括:
1、按照总公司的统一要求,组织编制子公司的财务收支表;
2、按照企业会计制度进行会计核算,真实、准确编制财务会计报告;
3、认真做好财务分析,及时准确地提供经营管理决策所需的会计信息;
4、自觉遵守并维护财经纪律,使子公司的资产得到有效的保值和增值、
第六条子公司财会机构人员岗位的设置根据公司会计核算和财务管理的需要而定,所有财务人员必须持有《会计从业资格证》上岗。
第三章预算管理
第七条子公司应建立健全预算管理,落实预算管理责任,按照总公司下达的预算目
标和政策,结合自身特点以及预测到的执行条件,提出详细的预算,按年上报总公司。
第八条子公司应将年度预算按各项指标进行明细分解。
第九条预算管理要有严肃性,子公司年度的一切开支必须严格按各项预算执行。
第十条子公司确因经营管理、政策性等发生重大变化而较大偏离预算的,年度终了应对偏离预算的筹资、投资、经营各项指标必须书面报告公司法人,说明偏离预算的原因,同时编制预算执行情况分析报告。
第四章会计核算方法
第十一条子公司应当按照国家财政部颁布的《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的规定进行会计核算。
第十二条子公司的一切收入与支出都必须纳入子公司财务会计账内核算,做到有账有目,账目清楚;严禁截留、隐瞒和坐支各项收入,严禁设置账外账。
第十三条子公司的各种会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的内容和要求必须符合《会计基础工作规范》和国家会计制度有关规定,不得伪造、变更会计凭证和会计账簿,不得报送虚假的会