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中国农业银行广西区分行
营业
单位坐班主任机构会计主管制度实施细则
(修改稿)
第一章总则
第一条为了切实加强对营业单位营业机构财务会计工作的监督管理,促进财会计规章制度的贯彻落实,防范和化解会计风险,提高内部管理水平,根据《中国农业银行基层营业机构单位会计主管坐班主任制度》及有关规定,结合我行实际,制定本实施细则。
第二条坐班主任会计主管是营业单位营业机构财会计业务工作的专职检查监督人员,。
第三条坐班主任会计主管工作是农业银行财会监管体系的重要组成部分。
实行支行委派驻制,其工资、奖金、福利待遇等由派驻行统一管理,不与派驻营业机构的业务指标完成情况挂钩。
受派营业机构一切业务经营指标不与会计主管利益挂钩。
第三四条坐班主任会计主管必须严格履行本细则规定的工作职责,并根据各个不同时期的新形势和新特点,采取针对性措施,及时发现风险苗头,消除安全隐患,防止责任事故和经济案件的发生。
坐班主任实行派驻制,派驻制实施办法另行制定。
第五第四五条本实施细则适用于中国农业银行广西区分行辖属各营业单位机构。
会计主管由支行进行派驻,保证执行监管工作的独立性,享受派出支行正股级待遇,任职期限最长为两年。
第二章人员配备
第六第五六条所有营业单位机构(含内设机构)必须配备专职的坐班主任会计主管,业务量大的营业单位营业机构要可配备若干2至3名坐班主任会计主管,。坐班主任会计主管之间必须明确职责,并指定一名坐班主任为九级主管,其余坐班主任为只可进入公共应用子系统的三级主管。。
第七第六七条坐班主任会计主管的任职条件。
(一)政治思想好,责任心强,坚持原则,具有良好的职业道德。
(二)具有中专(含)以上学历或具备初级(含)以上专业技术职称。
(三)从事银行财会计工作二年以上。
(四)具有较全面的银行财会计专业知识和较丰富的内部管理实践经验。经办外汇业务的营业单位,应具备相应的外汇业务知识。
(五)取得会计业务上岗考试合格证。
第三章职责与权限
第八第八条坐班主任会计主管的工作职责。
(一)负责检查督促营业单位营业机构贯彻执行内控管理的各项规章制度,和遵守业务操作规程;
(二)负责检查营业单位营业机构柜员岗位责任制和工作质量考核制度的落实;
(三)负责组织检查各类会计出纳差错、事故和违规行为,分析原因,提出处理意见,落实整改工作;
(四)及时掌握业务经营活动中有关风险控制措施的落实和执行情况,并做好向业务主管部门反映工作中发现的问题;
(五)负责营业机构会计监控系统的管理工作;
(六)(五)负责组织好营业单位营业机构员工的政治和业务学****提高员工的政治水平和的业务能力技能,尤其是提高增强防范操作风险的能力;
(六七)履行授权范围内的有关管理职责。
第九第九条坐班主任会计主管的权限。
(一)有权制止和纠正财会计人员违反农业银行财会计制度的行为;
(二)有权调整不符合规定的劳动组合和人员分工;
(三)(三)有权建议上级行确定会计主管顶岗代班人员;
(四三)有权在授权范围内,对有关业务事项进行审批;
(五四)有权抵制上级领导、本单位主要负责人的违规行为,并向有关部门报告;
(六五)有权查处对不执行制度、不服从管理的柜员提出处理意见;。
(七)因坚持原则受到不公正待遇,有权向本级行领导及上级行有关部门反映,以维护自身的合法权益。
(六)有权建议上级行财会部门确定顶岗代班人员。
第四章工作内容
第十第十条坐班主任会计主管按照制度规定对临柜财会计业务进行即时、每日、定期的检查和审核。
第十一十一条即时检查、审核工作是在具体业务处理之前进行的事前监督和对业务处理过程的事中监督,其主要工作内容有:
(一)审核单位和个人银行结算账户的开、销户和更换印鉴业务;
(二)审核自制记账凭证及其附件的真实性、合法性;审核录入账务查改录入信息单、抹账凭证、冲正凭证、挂账凭证是否真实、合规,监督错账冲正、抹账、挂账和凭证补打情况;
(三)审核大额现金支取和大额转账业务;
(四)审核同业往来、系统内往来业务;
(五)审核其他应收款、其他应付款等过渡性业务;
(六)审核汇票的签发、兑付、贴现等处理手续是否合规;
(七)审核存单(折)、票据、银行卡等挂失及处理情况; (银行卡挂失换卡不需要授权
,提需求实现授权)。
(八)审核ATM装钞手续是否合规;
(九)监督柜员临时离开岗位时,按要求退出业务系统,现金、有价单证、重要空白凭证、业务印章、压数机、压数机、个人名章和员工柜员安全认证卡等装箱加锁保管;
(十)审核非管库人员进出库房的手续是否合规,并在《坐班主任会计主管工作日志》上详细记录审核情况;
(十一)审批会计档案的