文档介绍：会计电算化管理制度
总则
一、会计电算化管理是会计电算化工作的重要内容,为推动公司会计电算化工作的健康发展,保证会计信息处理和存储的合法、安全、准确、可靠,根据<<中华人民共和国会计法>>和财政部<<会计电算化管理办法>>、财政部<<会计电算化工作规范>>、财政部<<会计基础工作规范>>以及郑州市财政局会计电算化的有关规定,特制定本管理办法。
统一应用财务管理软件。为适应财务管理网络化,提高企业管理水平的需要,公司采用“金蝶KIS专业版系统”作为财务管理软件。
第二章会计电算化岗位责任制
建立会计电算化岗位责任制,要明确每个工作岗位的职责范围,切
实做到“事事有人管,人人有专责,办事有要求,工作有检查”。
会计电算化岗位设电算会计主管、系统管理员、软件操作员、系
统审查员、档案管理员。
电算化会计主管:由财务部领导担任,全面负责公司会计电算化工作。
制订电算化发展规划、总体方案及操作人员的权限控制。
系统管理员:负责会计系统和财务部内部局域网的日常管理工作,保
证计算机硬件、软件系统合法、安全、可靠的正常运行,管理机内会计数据;对软件所需的维护和升级负责同软件供应商进行联络。
软件操作员:由相关岗位会计人员担任。
系统审查员:负责监督计算机及财务软件系统的运行,防止利用计算机进行舞弊,此岗位由内部审计人员兼任。
档案管理员:负责财务软件和会计资料档案的管理。
根据公司财务人员实际情况,在不违反内部牵制制度的前提下,交叉设置各岗位,但要保持相对稳定。出纳只能使用“现金管理”模块,录入员和审核员必须分设。
第三章会计电算化操作管理制度
软件操作人员应当严格按照公司《财务管理制度》的要求上机操作。
财务负责人负责组织账务操作系统的初始化工作。包括设置会计科目、凭证类型、账簿格式、报表种类格式、明细科目、设定计算公式和自动转账公式、输入初始资料等。初始设置完成后不得随意修改。如需改动原设置,须提报财务总监批准后方可实施。
明确规定上机操作人员对财务软件的操作工作内容和权限,对操作
密码要严格管理,不能随意泄露,密码应不定期变更,进入新的会计年度或更换会计主管时,全部操作人员的密码必须更换,杜绝未经授权人员操作财务软件。
操作人员要按规范要求操作计算机和会计电算化软件。任何人员不
得随意改变系统工作环境。操作权限的调整,一级会计科目的调整,必须报请财务总监的批准。
实行规范化管理程序,坚持对系统数据定期备份的制度,严禁非法
修改和删除。对电子数据实行双备份,定期检查存储情况。
在会计系统运行过程中,操作人员离开工作现场前,必须执行相应
命令退出财务软件,以防止其他人员越权操作。
凭证录制,凭证号码应由系统自动连续生成,不允许重号、断号。
录制担当者应根据审查合格的原始凭证,按会计制度的规定直接录入。具体要求:
原始凭证:原始凭证必须合法、合规,经指定担当者严格审核签字后方可录入。
凭证摘要:摘要内容要求完整、简明、扼要、表述准确,必要时
可建立标准摘要库。
科目使用:科目使用正确(有下级科目的须精确至最下级)。
金额确认:应严格确认借贷金额是否相等、与原始凭证金额是否相符。
转帐核准:月末、年终结账前,由财务总监复核自动转账凭证。
根据实际情况做必要调整后确定转帐。
凭证录制、审核