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文档介绍

文档介绍:财务管理制度
总则
为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及建设局财务制度,结合公司具体情况,制定本制度。
一、财务机构与会计人员
公司设财务部,主要职责:管理好财务会计工作。主要人员如下:
(一)出纳
主要负责现金、银行日记账的登记工作。具体可细分为:将每日所发生票据进行整理、汇总,并登记相关账簿;将收银员一天的收款情况,做出具体的汇总。
不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
(二)会计
每月依据出纳日累计票据,整理并做出一整套完整的帐套,报表。
依据本月及以前月份收入、支出发生情况,做出下月预算。以达到节约成本,实现收益最大化的目的。
财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
二、与各部门的联系
由于财务的严密性,现将对各部门的报销制度规定如下:
(一)日常报销流程
所有的支出,均以合法合理的票据为依据,如实报销。若丢失,在相关负责人批准的情况下,做出情况说明,予以报销。当日发生票据,财务不予及时报销,需经相关领导审核批准签字后,财务据此予以报销。具体程序如下:
发生支出,持票据到财务报销。财务据此填制相应单子。
财务将各部门报销单子,送至相关负责人,进行审核。
出纳人员依据审核通过的单子,给相关部门相关人士予以报销。
(二)借款事项
因公出差等原因,需要借款的职工,借款流程如下:
向财务领取借款单,填写相关事项。
将填好的单子报送主管审批。
持审核批准的单子到出纳处领取款项。
出差完毕报销流程同日常报销相同。
特别声明:所有报销事项截至到当月月底,之后所报销票据延续至下个月。
(三)工资
为了确保工资的准确及时发放,现将规定如下:
考勤制度
因各种原因没有按时打卡者,需说明情况,报经人事部审批。每月5日前送交财务。(法定节假日顺延)
绩效工资
所有教师的绩效工资,均按照相关程序报经主管审核批准,一并于每月5日前送交财务。(法定节假日顺延)
课时费
课时费作为教学部员工工资的重要组成部分之一,起着不可忽视的作用,所有相关数据均于每月5日前送交财务。(法定节假日顺延)

例如:班主任补贴,转班转介绍等等。

提成与工资实行单项发放制度,具体发放时间根据招生部提交资料时间确定,最迟不得超过每月10日。(法定节假日顺延)
希望各部门积极配合,以确保每月工资的准确、及时发放。
财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。
三、财务与库房的协调
库房人员持采购人员所购物品,进行清点入库,填写相应的入库单,并将其中一联送交财务,属于库房的联次,库房人员予以做账,存根联留存备查。每月月底将开完的票据一并送交财务保管。
四、财务与吧台的工作衔接
吧台人员将吧台销售小票及现金交予收银台,并由收银员盖现金收讫章,方可生效。每日出纳将收银员当日收款资金、单据统一收回,做相关账务处理;财务定期或不定期对吧台库存数量进行核查。
五、会计核算原则及科目
公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人

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