文档介绍：山东鲁丰铝箔股份有限公司财务管理制度
第一章总
则
第一条为了加强公司财务管理, 规范财务行为, 保护股东及其相关方的合法权益, 建立现代企业制度,根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业财务会计报告条例》、《公司章程》和有关法律、行政法规的规定,制定本制度。第二条第三条本制度适用于山东鲁丰铝箔股份有限公司及所属分、子公司。公司实行统一领导,分级管理的财务管理体制。公司所属分、子公司应
当建立健全财务管理制度,切实加强财务风险控制。第四条公司财务管理应当按照制定的财务战略,合理筹集资金,有效营运资产, 控制成本费用,规范收益分配及财务会计报告,加强财务监督和财务信息管理。第五条公司股东大会、董事会和总经理,依照法律、法规、《企业财务通则》
和《公司章程》规定,履行公司内部财务管理职责。第六条在执行本制度过程中,可根据具体情况,另行制定有关单项管理的实施
细则或管理办法。
第二章财务管理职责第一条公司财务实行严格的审批制度,保证公司资金运用安全高效,监控到位。(一)股东大会是公司的最高权力机构,根据《公司法》和公司章程的规定, 依法行使下列职权: 1、决定公司的经营方针和投资计划。 2、审议公司年度报告。 3、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案。 4、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
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5、对公司增加或者减少注册资本作出决议。 6、对发行公司债券作出决议。 7、审议批准重大的担保事项。 8、审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产 30%的事项。 9、审议批准变更募集资金用途事项。(二)董事会是公司经营管理的决策机构,对股东大会负责,依法行使下列职权: 1、决定公司的经营计划和投资方案。 2、制定公司的年度财务预算方案、决算方案。 3、制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案。 4、制定公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案。 5、拟定公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案。 6、在股东大会及公司章程授权范围内,决定公司的风险投资、对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财以及关联交易等事项。 7、根据总经理的提名,聘任或者解聘公司财务负责人,并决定其报酬事项和奖惩事项。(三)总经理负责组织公司财务管理制度的实施,领导公司日常财务管理, 贯彻执行公司财务决策等。总经理对公司董事会负责,行使下列职权: 1、组织实施公司年度经营计划和投资方案。 2、负责公司的财务决策、控制和监督工作。 3、实施财务预算,保证财务目标的实现。 4、组织实施公司筹资、投资、担保、捐赠、重组和利润分配等财务方案。 5、执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定,依法缴纳社会保险费、住房公积金等,保障职工合法权益。 6、按照规定向子公司委派或者推荐财务总监或财务会计机构负责人。
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(四)财务总监是公司主管财务会计工作的负责人,向公司董事会和总经理负责。主要行使下列职权: 1、具体组织公司执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度。 2、负责具体编制和执行公司的年度财务预算,财务收支计划、融资计划。 3、组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、财务报表编制、年度财务决算和会计监督等方面的工作,参与公司重要经济活动的分析和决策。 4、拟订资金筹措和使用方案,加强资金运作管理,合理有效地使用资金,为搞好公司资产和资金的管理及运作,当好参谋助手。 5、负责公司财务管理组织机构体系的设置和财务会计人员的配备,组织财务会计人员的业务培训,支持财务会计人员依法行使职权。 6、参与公司发展新项目、重大投资、科技研究、商品价格和工资、奖金及福利等方案的制定和重大经济合同的研究和审查。 7、负责加强与合作结算银行、审计、财税等部门的联系,建立良好的合作关系。 8、负责会签或签署财务预算、财务专题报告、会计决算报表以及与财务收支有关的重大业务计划、经济合同、经济协议等。 9、对公司财务部门负责人的聘用和财务会计人员的任用、晋升、调动、奖惩提出建议。(五)财务部经理在公司总经理的领导下,财务总监的指导下,组织公司的财务管理和会计核算工作。行使下列职责: 1、负责主持公司财务部门的工作,组织财务人员按照岗位责任分工,切实地完成各项财务会计业务工作。 2、负责组织起草有关财务会计管理制度,制定财务会计人员岗位职责。 3、负责具体组织编制和执行公司财务预算、财务收支计划、信贷计划,合理有效地使用资金。 4、负责组织成本费用的预测、控制、分析,参与经济责任制的考核,促进公司各单位降低消耗,节约费用,提高经济效益。
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5、负责组织公司日常会计核算、财务会计报表编制、年度财务决算工作,并保证准确、及时地上报。 6、负责定期组织公