文档介绍：工程项目财务管理制度
为加强财务管理,规范项目部财务日常管理工作,强化项目成本管理,减少铺张浪费和一切不必要的开支,以最终达到降低成本,提高经济效益、壮大公司经济实力为宗旨,结合公司实际情况,制定本制度。
一、采购原材料、购买机具、零星材料的规定及工作流程
1、材料部根据预算部预算该工程项目的工程用料,做好材料的供应计划,根据工程进度编制材料用量计划表,进行采购供应,保证工程项目施工正常运行。
2、大宗材料采购:采购员至少提供三家供应商或厂家,同一材料、同一型号规格、各自价格、联系电话、联系人,根据市场调查的情况填写一份项A《项目现场材料采购市场询价表》(见附表)报总经理审批,确认选择厂家或供应商、产品型号规格、数量、单价后,由材料申请人填写项A《材料设备采购表》(见附表)报申请人→预结算员→项目经理→经营预算部经理→副总经理→总经理审批核准后,由经营部负责与厂家或供应商签订购销合同,根据购销合同的付款方式、付款比例,由采购员填写(项)A《工程材料款借支申请表》(见附表)申请付款,其审批程序按第二条公司财务报销管理制度的(二)工程材料货款支付审批流程进行,采购员必须要求供货方提供合法有效的材料发票、产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料。
3、零星材料的购买:如工程项目急需使用零星材料,无法批量采购,且一次采购2000元以下的,必须由公司指定2人同时进行就近采购。
4、采购人员办理报销时:必须凭材料管理员开具材料入库单、购货发票、购货单位的送货清单,按公司财务报销管理制度办理报销手续。
二、施工现场材料管理规定及工作流程
1、为工地施工而采购一切原材料、机具、设备、零星材料都必须办理入库、出库手续,未经同意,任何人不得将未经入库或出库的材料,直拨工地施工。
2、材料入库前检查及材料入库流程
(1)材料管理员必须要亲自同交货人办理交接手续,根据购货合同及送货清单核对材料名称、规格型号、数量、金额是否一致,并进行清点其数量。
(2)核对证件:材料入库验收前,首先核对供货单位提供的产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料(消防器材还必须有由国家政府部门出具的),是否与合同相符和有效。
(3)质量检验:材料管理员并对材料或机具的外观形状和外观质量进行仔细检查,发现有损坏的材料或机具不予验收,并要求退回。如验收过程中发现证件不齐全、数量、规格不符,质量不合格,应及时向副总经理及总经理汇报,不得自作主张验收入库,未经检验合格产品不得投入现场施工使用。
(4)办理入库:经过以上验收后,按实收合格数量办理入库手续。由材料管理员填写材料入库单,一式三联,一联自留、一联交财务、一联交采购负责人(注:必须当面清点,当面填写入库单、不得事后补开,当天将入库单交财务)。
(5)入库单据内容:必须有名称、规格、单价、数量、金额、发货单位、日期,并有材料管理员、项目经理、采购负责人分别签字才有效。
(6)材料存放:必须按材料品种不同划分区域存放,并挂有领物卡,按采购时间先后顺序堆放,实行先购进先领用,必须整齐有序,便于盘查。
(7)材料入库后:由财务部设置材料进销存数量账,材料管理员根据入库单准确、及时登记入账,财务部要对仓库的材料定期和不定期盘点,以确保账物一致。
3、施工现场材料出库存流程
(1)原材料出库:领用材料时,领料部门必须填写(项)A《广东粤富领用材料表》(见附表),由现场管理负责人填表→经预结算员→项目经理→副总经理审批后。领料部门凭领用材料表到材料管理员处办理领料手续,发出材料时,领用材料表必须要有材料管理员、后勤主管、领料人签名确认。一式二份(用复写纸填写),一份由材料管理员第二天上午交财务,一份由材料管理员留存作为记账依据。
(2)凡借用机具、设备等贵重物品,必须填写(项)B《广东粤富借用机具、设备审批表》(见附表),经过副总经理同意后,到材料管理员处办理借出登记手续。流程是:借用人填表→项目经理审核→副总经理审批→仓管员办理借出登记手续
(3)办理退料:凡施工剩余材料必须及时组织退料,是现场材料管理的最终环节。施工班组退料应执行谁使用谁退料,谁发放的谁收回的办法,班组完成施工任务后,剩余材料必须及时退回仓库,并办理退料手续。
退料收回时必须经过验收,若发现有损坏现象,根据材料单价和损坏程度的轻重,给予适当的赔偿。其退料入库手续为:由退料人填写一份(项)B《广东粤富退料申请表》(见附表),经项目经理→副总经理同意后,到仓库办理退料手续,由材料管理员清点退回的合格数量,填写一式三联退料单,一联自留、一联给退料人、一联交财务冲减当月领用。
三、现场行政用款及工作流程
1、行政部在工程项目开工前5天(即第一个月),从第二个月开始为每月2