文档介绍：白银市安全生产监督管理局
财务管理制度
(试行)
2011年10月
市安全生产监督管理局机关本着勤俭节约,紧中求活的原则加强财务管理,做到管理从严,开支从俭,堵塞漏洞,杜绝浪费,把有限的资金用于办好事、办实事和保证机关工作正常运转。
为加强财务管理工作,特制定财务管理制度。
一、财务管理的原则
1、坚持“收支两条线”制度及应收尽收、应缴尽缴的原则;
2、坚持民主理财、定时稽核、防微杜渐、廉洁奉公的原则;
3、坚持收支预算管理,统一核算,统收统支,不坐支、不挪用、不截留的原则;
4、坚持勤俭节约,量入为出,收支平衡的原则。
二、严格财务审批程序及权限
1、财务管理工作要以国家有关的法律、法规和财经纪律为准则,机关财务由局长负责,实行局长“一支笔”审批,局班子集体决策,财务具体负责,群众监督的管理机制。
2、一次性支出三万元以内的由局长签字审批。三万元以上的经费支出由局长办公会议研究决定。凡属政府采购的采购物品
,必须纳入政府采购部门的管理,不得自行购置。
3、坚持预算制。全局各项经费实行预算管理,按照资金来源,以单位工作需要,实有人员等,一次性预算核定,分项包干,结余机关内部帐内调剂。
4、完善人员配备。应设立专职会计员、出纳员、票据管理员。分别负责财务收支、账务记载、财务审核监督以及票据管理工作;印鉴、支票与密码器分别由会计和出纳分别保管、防止丢失、被盗。
5、机关购置各种办公用品,先由各科室、大队、中心提出购置计划,经局长同意后由办公室统一购置,属于耐用物品由办公室登记造册后,使用者签字领用,严禁私自采购。
三、财务会计岗位责任
1、认真贯彻“收支两条线”的规定,严格按照《会计法》和相关财务法律法规制度,监督核查经费开支审批权限、程序内容,确保财务资料的合法性、全面性、真实性。负责编制局机关年度预算报告,。
2、严把支出审核关。要从严从细,做到“三不报销”:即未列入预算项目、超预算及超规定标准的支出不报销;无税务监制章的发票、不规范的发票不报销;无经办人、财务审核、局长签字的发票不报销。
3、负责局机关及中心、大队公务费用的审拨、报销、登记、报表编制及有关数字统计工作,向有关部门上报各种财务报表,提供有关资料。
4、对工作认真负责,审核好每一张原始凭证,并负责制作传票、分录、凭证编号、登记账簿,所有的账簿记载必须清楚,便于查找。
5、对凭证、账簿要在盘点结束后,及时存档,严密保管好局机关会计档案;不得将凭证、账簿、票证随意乱放或让业务无关的人员翻阅。
6、认真学习有关政策,熟悉业务,及时报告各项预算指标执行情况。
7、严格做到秉公理财、坚持原则、忠于职守、廉洁奉公;保管好局财务专用章、局长私章。
8、负责谋划财务年度工作计划,并进行年终工作总结和阶段性工作总结。
9、按照财务管理规定,认真负责地审核好局机关所报销的各类原始凭证,核准后报主要领导审批。
10、及时向领导提供各项经费的开支情况。
11、认真完成领导交办的其他工作。
二、财务出纳岗位责任
1、热爱本质工作,认真做好现金收付工作。
2、凡是2000元以上的支出,由财政直接支付、支票、汇票支付,按财务制度规定,审查好各种原始凭证(有局长、会计、经办人的签字),准确支付应支现金、支票、汇票,并及时将每笔收支单据记账转会计制证。
3、保管局支票、密码器;按照《现金管理暂行条例》规定,库存现金不得超过1000元,做到日清月结,实行纪检组长、办公室、会计定期与不定期盘查出纳库存现金制度,确保出纳库存现金安全。
4、不得挪用公款、不得公款私存,单位银行账户不得随意租用;空白支票,一律不得向外出借。
5、凡职工因公所借的款项,必须由领导签字,在事情办结后十日内督促及时报销。
6、严格遵守严格财务保密制度,不得将库存现金和账目情况,告知与本业务无关人员。
7、在银行办理业务时,要及时取回收付单据,并核对清楚,做到准确无误。
8、保管好保险柜的钥匙,每天下班前检查支票及保险柜等物品是否锁好。
9、每月的工资额要以上月工资表为基础,查对本月新发生人员的工资增减额,每月八日之前,做好工资表,核对无误后,报送人社局工资科审批,转送财政局发放工资。
10、及时按财政局、人社局和统计局要求的时间,做好工资计划表、结算表和劳资统计表的上报工作。
11、每月办理好职工住房公积金、医疗保险、个人所得税等的上缴工作。
12、严格遵守各项财务制度和财经纪律。
13、认真完成领导交办的其他工作。
三、各类费用管理事项
1、办公费:各科室、大队、中心办公设备及其他材料的购置,由局财务按标准审核、领导批准后,由办公室统一购置、登记、造册、发放,严禁私自采购,每月结算,便于经费核算。
2、差旅费:(1)严格控制出差人员,