文档介绍：理财基础
理财规划目标:财务安全和财务自由
八大目标:即八大规划(必要的流动性,合理的支出,实现教育期望,完备的风险保障,积累财富,合理纳税安排,安享晚年,有效的财产分配与传承)
原则:整体规划,提早规划,现金保障优先,风险管理优于追求收益,投资消费与支出匹配,家庭类型与理财与理财策略匹配;
现金储备:日常生活和意外(重大疾病,灾难,犯罪,突发事件)。
5、理财规划流程:建立客户关系,收集信息,分析财务状况,制定理财方案,执行理财方案,持续理财服务。
6、制裁措施:警告、暂停执业、罚款、吊销执照等
会计
-、会计信息质量要求;1、真实性2、相关性3、明晰性4、可比性5、实质重于形式6、重要性7、谨慎性8、及时性
二、1、资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。
2、资产的目的是未来为某个会计主体带来经济利益
3、资产必须是企业拥有或能够加以控制的经济资源
4、负责是指过去的交易、事项形成的现时义务
5、所有者权益的来源包括所有者投入的资本、直接计入所有者权益的利得和损失、留存收益等
6、利得是指由企业非日常活动所形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的流入。
7收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入
8、费用是企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所发生的经济利益的流出
9、期间费用以分为管理费用、销售费用和财务费用
10、利润是企业在一定会计期间的经营成果,其金额表现为收入减费用的差额。利润金额取决于收入和费用、直接计入当期利润的利得和损失金额的计量。
三、1、会计的录和会计报告
2、会计确认是应否确认、何时确认和如何确认三个问题
3、计量要素是计量单位和计量属性:计量单位通常是名义货币,同种货币的面值为计量单位,计量属性要素为历史成本、重置成本、可变现净值、未来现金流量和公允价值。个人财务报表与企业不同,多采用市值记账
4会计报告是会计信息使用者使用的主要会计信息,一般包括资产负债表、利润表和现金流量表以及报表附注
5、会计报表可分为企业、行政事业单位和个人会计报表
6、财务会计报告的作用是为使用者提供相关信息
7、财务管理的原则:资金合理配置、收支积极平衡、成本效益、风险收益均衡和利益关系协调原则。其中收支平衡要开源节流、增收节支,风险收益均衡原则就是收益与风险是正相关的
8货币时间价值产生于生产领域和流通领域,消费领域不产生时间价值,时间价值产生于资金运动之中,时间价值的大小取决于资金周转速度的快慢
9、财务分析包括偿债能力、营运能力、盈利能力和财务状况评价
10、财务分析的方法为定量和定性分析法两类
11、财务分析的基本主法:比较、百分比、比率、趋势和困素分析法,其中比较分析法必须注意被评价指标的可比必性,百分比分析法分为结构和变动百分比分析法,比率分析法是最强的评价方法。
12、资产负债表是总括反映企业在一定日期的全部资产、负债和所有者权益的会计报表,利润表的特点:反映一定期间经营成果、按权责发生制填制、反映利润的构成及实现、
13、现金流量分析的作用:对现金获取能力做出评价、能偿债和支付能力做出评价、能收益质量做出评价、对投资和筹资活动出评价
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