文档介绍：编号:FM-TM-03-03
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财务管理体系文件
开发业务其他付款管理程序
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修订日期
修改原因及内容摘要
修改人
审核人
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初稿仅供内部讨论 2002 中华财务版权所有
为确保开发类业务其他对外资金付款符合公司实际业务及日常运作需要,对外结算内容、手续及程序符合内部控制规范,对外结算业务在财务授权体系监控下进行,特制定本办法。
2、适用范围
,包括土地征用等前期费用、工程材料购置、设备购置、勘查设计费、监理费、广告费、销售佣金等业务的付款。
,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。
3、相关程序及文件
4、工作程序
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
付款申请
投资发展部
投资发展部按土地、拆迁、补偿等其他前期费用的相关合同的履行进度提交《付款审批单》,附相关附件,并注明是否预付款、是否计划内付款,交法律合约部审核。
如为计划外付款,附《计划外付款申请说明》,本部门经理审签。
2
付款申请初审
法律合约部
法律合约部审定合同进度,并按有关政府取费标准核定付款申请的内容、付款条件及金额,法律合约部经理审签后,交财务部。
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
3
付款申请预算审核
预算管理岗
财务部预算管理员根据月度用款计划审核付款申请,并审签申请单据。
4
付款申请合同审核
财务部经理
财务部经理对照相应合同审签付款申请。
5
付款申请复审
财务总监
总裁
分管副总
计划外或预付款的付款申请,交总裁办公会,经分管副总、财务总监和总裁审签;
计划内的付款申请,交财务总监及分管副总审批,付款金额在2万以上的,交财务总监及总经理审批。
6
付款办理
出纳
各级审批后,《付款审批单》及附件返回财务部,出纳办理付款。
7
付款登记
财务部
投资发展部
法律合约部
已付款情况,财务部、投资发展部和法律合约部分别更新登记于《合同执行情况登记表》。
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
付款申请
工程管理部
工程管理部按已验收物资和设备情况,提交《付款审批单》,注明是否计划内付款,是否预付款,经本部门经理审签;
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
如为计划外付款,附《计划外付款申请说明》;
如为到货付款,附《到货验收单》(法律合约部已签字确认),交财务部审核。
2
付款申请预算审核
预算管理岗
财务部预算管理员根据月度用款计划审核付款申请,并审签申请单据。
3
付款申请合同审核
财务部经理
财务部经理对照相应合同审签付款申请。
4
付款申请复审
财务总监
总经理
分管副总
计划外或预付款的付款申请;
母公司:交总裁办公会审议,经分管副总、财务总监和总裁审签;
子公司:交经理办公会审议,经分管副总、财务总监和总经理审签后,报母公司预算管理员和财务总监审签;
计划内的付款申请,交财务总监及分管副总审批,付款金额在2万以上的,交总经理审批。
5
付款办理
出纳
各级审批后,《付款审批单》及附件返回财务部,出纳办理付款。
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
6
付款登记
财务部
开发部
法律合约部
已付款情况,财务部、开发部和法律合约部分别更新登记于《合同执行情况登记表》。
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
付款申请
工程管理部/或其他相关业务部门
工程管理部按合同履行情况提交《付款审批单》,附相关附件,并注明是否预付款、是否计划内付款,本部门经理审签;
如为计划外付款,附《计划外付款申请说明》。
2
付款申请初审
法律合约部
法律合约部复核合同执行情况,法律合约部经理审签。
3
付款申请预算审核
预算管理岗
财务部预算管理员根据月度用款计划审核付款申请,并审签申请单据。
4
付款申请合同审核
财务部经理
财务部经理对照相应合同审签付款申请。
5
付款申请复审
财务总监
总经理
分管副总
计划外或预付款的付款申请,交总裁办公会审议,经分管副总、财务总监和总裁审签;
计划内的付款申请,交财务总监及分管副总审批,付款金额在2万以上的,交总经理审批。
步骤
工作内容
涉及岗位
岗