文档介绍：
业务目标
业务风险
控制点
适用单位
不相容岗位
控制点分值
控制点相关资料
相关制度索引
会计报表认定
会计报表项目
1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露;6准确性
1
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4
5
6
1. 市场细分

经营风险:未按规定制定市场策略和营销措施,导致市场份额下降、经营效益流失。
各级分公司组织专门人员对区域市场进行调查,了解、分析当地市场的消费规模、客户分布和竞争状况。根据竞争态势和消费特点,细分目标市场,制定相应的市场策略和营销措施。
依据不同的区域和销售对象设立直销经理/分销经理,负责开拓和维护区域内成品油的直销/分销业务。
分(子)公司
3
市场调研报告
2. 确定销售目标

经营风险:计划未按规定下达,影响经营。
各级分公司营销部门根据上级下达的月度销售计划,结合市场规模、前期客户购油情况以及后期资源、价格走势分析,制定月度销售计划,报同级分公司分管副经理批准后,分解落实并下达到各直销/分销经理。
分(子)公司
3
月度销售计划
3. 销售及客户管理

经营风险:未按规定进行市场分析和客户档案管理,导致市场份额下降。
未按规定维护主数据,不能实现系统控制。
直销/分销经理应走访客户,了解客户意见和需求,根据需要填写区域市场客户档案更新表,报部门负责人。商业客户中心负责人安排专人负责档案维护,及时对区域市场客户档案进行调整、充实和更新,至少每季编写市场消费、竞争分析报告,报分管副经理。
【ERP】直销/分销经理根据需要填写区域市场客户主数据维护表,由分公司经营管理部门负责人审核确认后,由主数据维护员按规定在ERP系统中维护客户主数据。
分(子)公司
5
客户档案;
客户主数据申请表;

4. 信用核定和控制

经营风险、财务风险:未按规定实施信用管理,造成损失,影响财务报告。
各省(市)分公司(区外销售公司)信用管理领导小组(经理任组长)负责制定相应的信用政策和信用总体规模,对营销部门和客户进行分类管理,设定不同层次营销部门和客户的信用额度,并明确相应的管理权限和相关责任。地市公司根据客户资金、信用等状况,在规定的信用政策和信用总体规模内拟定客户具体信用额度和时限,按规定权限审批。
分(子)公司
6
信用管理办法或政策
客户信用审批记录
√
营业收入

经营风险、财务风险:未按规定实施信用管理,造成损失,影响财务报告。
未按规定维护信用主数据,不能实现系统控制。
地市公司根据客户的资金、购买、信用等状况,至少每半年对客户进行资信评估,建立客户信用动态档案或在客户档案中维护信用资料。【ERP】根据需求填写客户信用主数据申请表,按规定程序批准后,由财务部门在ERP系统中维护。
分(子)公司
经办
审批
6
客户(信用)档案
信用主数据申请表

√
营业收入

经营风险、财务风险:未按规定程序和权限签署合同,造成损失,影响财务报告。
合规风险:合同不符合法律、法规规定。
直销/