文档介绍：
业务目标
业务风险
控制点
适用单位
不相容
岗位
控制点分值
控制点相关资料
相关制度索引
会计报表认定
会计报表项目
1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露;6准确性
1
2
3
4
5
6

经营风险:需求计划上报不合理、不及时,影响目标制定。
(客户经理)根据当地市场需求变化,编写月度燃料油需求计划。省(市)分公司燃料油经营部门汇总经分管副经理审批后,于每月15日前向油品销售事业部上报下一月度进口资源、石化资源和外部采购资源需求计划。
省(市)分公司
2
月度需求计划

2. 下达采购计划

经营风险:未按规定平衡下达采购计划,影响正常生产经营。
(市)分公司的需求计划,综合平衡后编制下一月度进口、石化资源、外部采购计划,按规定权限审批后于每月28日前下达。
油品销售事业部
5
月度采购计划
3. 进口资源采购

经营风险:进口采购方案与实际不符或未经审批,影响正常经营。
合规风险:代理协议不符合法律、法规规定。
(市)分公司上报的进口需求计划,结合国内、国际燃料油市场行情,制定燃料油进口采购方案,进口采购方案经分管副主任审批后,中国石化销售有限公司与联合石化签订《进口采购委托代理协议》,并签发《重要工业品自动进口许可证明申请表》。
油品销售事业部
联合石化
1
进口采购方案
进口采购委托代理协议
重要工业品自动进口许可证明申请表

经营风险:未经审批办理许可证,造成损失。未按规定维护采购订单,不能实现系统控制。
《重要工业品自动进口许可证明申请表》,办理燃料油进口许可证。【ERP】省(市)分公司燃料油经营部门根据装船提单,在ERP系统中维护采购订单,及时创建内向交货单。
联合石化;省(市)分公司
2
燃料油进口许可证
装船提单

经营风险:进口资源异常问题处理不及时或违反规定,造成损失。
财务风险:交易不真实,影响财务报告。
、数量短少、质量不符、滞期等情况,省(市)分公司燃料油经营部门应及时查明原因,分清责任,提出处理意见报分管经理审批后书面通知联合石化,同时抄报油品销售事业部。联合石化负责向外商索赔。
省(市)分公司
联合石化
验收
计量
质检
审批
2
索赔处理资料

√
其他应收款
进口燃料油期(纸)货保值业务参见《》。
省(市)分公司
联合石化

经营风险:计划执行衔接与分析不及时,影响正常经营。未按规定维护订单,不能实现系统控制。
,省(市)分公司燃料油经营部门与炼化分(子)公司进行月度衔接,并将执行情况书面报分管副经理。【ERP】燃料油经营部门根据合同或发货通知单在ERP系统中维护采购订单。
省(市)分公司
2
发运记录
执行情况书面报告
合同或