文档介绍：农村信用社贷款风险及其管理
一是在组织上要尽快完善县级联社的“三会”并充分发挥作用。真正建立社员(或股东)代表大会——理事会——监事会“三驾马车”并驾各驱,相互独立,相互制约的内部运行机制。监事会实行垂直领导是充分发挥内部监督作用的有效方法,有利于把贷款风险解决在萌芽之前,做到事先防范。
二是认真贯彻《商业银行授信业务尽职调查指引》要求,建立严格的授信风险垂直管理体制。设立各级授信管理部门,把授信风险管理部门与授信业务发展部门在行政的管理主线区别开来,真正从组织上达到互相制衡。将所有企业贷款  等授信业务审查都集中由信贷审查委员会集体审查,并与行长(主任)的“一票否决权”形成相互制约机制。
三是实行“三权分立”的贷款审查组织构架。按照内部管理控制的“不相容职务分离”原则,建立“信贷制度制定权”、“贷款发放执行权”和“风险贷款处置权”三权分立的贷款审查组织构架。贷审会和信贷部行使“信贷制度制定权”,负责制定、修改各项信贷政策和信贷制度,规范各项授信业务的标准和流程,并负责对制度执行情况的监督检查。信贷业务审查部行使“贷款发放执行权”,负责信贷业务的贷前调查、贷后检查、跟踪管理和贷时审查并向有权审批人做出报告。资产风险管理委员会和资产管理部门行使“风险贷款处置权”和不良贷款的清收及对形成不良贷款原因的调查和追究。
2、制度约束机制。
信用社的贷款风险管理控制要尽快实现“三个转变”,即:事后处置向事前防范转变;旧观念向新型的风险管理理念转变;人为操作向风险管理的制度化转变。制度约束机制包括三个方面的含义:一是要尽快建立和完善信贷管理及风险处置的规章制度,包括信贷工作岗位责任制、贷款的审批发放制度、贷后检查管理制度、跟踪制度、风险贷款的管理处置制度等各项规章制度;二是建立制度的层次要具有相当的权威性和可行性。大量的实事表明,信用社更适合依靠上级管理部门制度的效应。因此,要从信用社加强行业管理的角度出发,尽快推出一系列行之有效的信贷管理制度及操作程序指引,以便基层信用社和联社有章可循,可制可依。三是要尽快完善制度执行的保障机制。充分发挥联社监事会及监督保障部门的职能作用,充分发挥上级行业管理部门的职能作用,保证各项制度的贯彻执行。对违章操作的行为要采取果断措施,坚决纠正,以免事态的发展和不良后果的扩大。其次还要对管理监督不力的行为予以追究,加强各自的责任心,事业感教育,使信用社人人都有风险防范意识,促进稳健经营。
3、风险预警机制。
加强内部管理,提高经营水平。农村信用社应树立“内控优先”的经营思想,适当建立一套责权分明、平衡制约、规章健全、运行有序的内控机制,把经营风险降到最低限度。要构建金融机构风险预警机制,运用科学的指标体系,量化信贷资产的风险程度,为各级管理和决策部门提供具有参考价值的准确信息。为了更全面准确地反映农村信用社和县联社的资产风险状况,应从以下三个方面设置和完善指标体系:一是反映信用社信贷业务经营状况的指标体系;二是反映信用社风险状况的指标体系;三是反映信用社风险资产处置进度的指标体系。把信用社的信贷风险的事后分析,变为适时报警制度,一旦出现风险预警可以更为有效地防范和化解。
4、保险与补偿机制。
农村信用社的服务方向是为“三农”服务,其贷款流向主要是向农业产前、产中、产后提供信贷资金。由于农业产业在我国现阶段仍是弱质行业