文档介绍：费用管理制度
1 目的
加强公司费用管理、控制不合理费用开支,提高经济效益。
2 范围
本公司全体员工的费用都应依据本制度执行。
3 责任人
各部门负责人及办公室人员。
4 内容
费用包括办公费、差旅费、招待费、运输费、通信费等。
报销有关事项
使用办公室制订统一格式的“用款申请单”、“费用报销审批单”、“付款凭单”、“采购申请单”、“借款申请单”等。
费用报销单据必须用蓝色或黑色水笔填写,用胶水粘贴附件于反面,不得使用订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的,作退回处理。
报销的原始票据要求是正规发票。发票级次:增值税发票,普通发票,财政、事业单位收据。
审核、批准规定
办公费、运输费由办公室主任审核、总经理批准。
借款申请单、采购申请单、用款申请单、差旅费、招待费、货款发票经部门负责人签字确认后,由分管副总审核,总经理批准。
借支规定
个人差旅费借款:需办理出差手续,填写“借款申请单”,由分管副总批准申请后方可办理借款。
差旅费借款限额:原则上员工为3000元;部长为5000元。
相关单据、费用说明
用款申请单
各项货款的用款必须附加采购合同、入库单、费用明细清单为审核依据。
办公场地、仓库、车间等租赁合同必须报办公室备案,作为租赁费支出依据。
差旅费
外地出差
指因工作需要出差的,要办理出差手续,凭“出差申请单”核销差旅费。到外地办事发生的费用,包括在途交通费、出差生活补贴、住宿费等。出差期间所乘坐的交通工具类别须经分管副总同意。
出差回公司后,在3个工作日内办理报销手续,返回公司时间以回程车、船、飞机票时间为准。
在途交通费
乘火车10小时内可以到达的,原则上不得乘坐飞机和软卧。
在途交通费包括飞机场至宾馆的往返出租车费、机场建设费、保险费。
因工作需要开私家车的,。
出差生活补贴
出差生活补贴(需在外住宿)按标准执行(见下表)。
出差天数以车、船、飞机票的时间为标准。出发时间在12:00(含)之前的,出差天数计为1天,反之为半天;到达时间在18:00之后的,出差天数计为1天,反之为半天,餐费30元。
出差人员到公司业务单位所在地出差,期间接受业务单位接待的,则生活补贴不予发放;参加各种会议、培训,视具体情况办理。
住宿费
住宿费按公司标准、职务级别给予报销(见下表)。
出差同行人员中职务级别不一致,其他同行人员经分管副总同意后,可享受最高级别人员的住宿标准。出差人员如为单数,或同行人员中有异性,住宿费可以按标准乘以2的范围内报销。
职务级别
项目
总经理、副总经理
正、副部长
员工
生活补贴
实报实销
80元/天
80元/天
住宿费标准
发达地区
实报实销
180元/天
150元/天
一般地区
实报实销
150元/天
130元/天
本市出差(或办事)
市内交通费按实报销,原则上以公司车为主,无特殊