文档介绍：(请到“参数”页中填写审计机构名称)
业务类审计工作底稿目录
客户名称: 会计年度: 年档案编号:
索引号底稿目录有无索引号底稿目录有无索引号底稿目录有无
流动资产 231 预提费用综合审计程序
101 货币资金 232 预计负债 CA1 审计计划阶段
111 短期投资 CA2 审计实施阶段
112 应收票据长期负债 CA3 审计完成阶段
113 应收股利 241 待转资产价值内部控制审计
114 应收利息 242 长期借款 CT1 签约前对审计项目的调查问卷
115 应收账款 243 应付债券 CT2 内部控制审计总控表
116 其他应收款 246 长期应付款 CT3 重要项目内控调查问卷
117 预付账款 251 专项应付款 CT4 控制环境和会计系统问卷
118 应收补贴款 CT5 财务与管理循环问卷
119 存货 261 递延税款 CT6 采购与付款循环问卷
120 待摊费用 CT7 生产或服务循环问卷
130 内部往来所有者权益 CT8 销售与收款循环问卷
301 股本 CT9 计算机系统问卷
长期资产 311 公司拨入资金 CT10 货币资金内控测试
151 长期股权投资 312 已归还投资 CT11 财务与管理循环测试
152 拨付所属资金 321 资本公积 CT12 采购与付款循环测试
153 长期债权投资 331 盈余公积 CT13 生产或服务循环测试
161 固定资产 341 未分配利润 CT14 销售与收款循环测试
162 累计折旧 CT15 计算机系统测试
163 固定资产减值准备损益类项目 CT16 财务欺诈测试
164 工程物资 501 主营业务收入须关注的重要事项
165 在建工程 502 主营业务成本 K1 期初余额
166 固定资产清理 503 主营业务税金及附加 K2 期后事项
171 无形资产 504 劳务成本 K3 或有事项
181 长期待摊费用 505 其他业务利润 K4 财务承诺
190 待处理财产损溢 509 营业费用 K5 持续经营能力
510 管理费用 K6 违反法规行为
流动负债 511 财务费用会计政策、会计估计变
K7
201 短期借款 512 投资收益更和会计差错更正
202 应付票据 513 补贴收入 k8 债务重组
203 应付账款 514 营业外收入 K9 非货币性交易
204 预收账款 515 营业外支出 K10 关联方及其交易
205 应付工资 516 所得税 K11 借款费用
206 应付福利费 517 以前年度损益调整 K12 企业合并或分立
209 应付股利 K13 合并会计报表
210 应交税金 K14 少数股东权益
221 其他应交款 601 现金流量表工作底稿 K15 其它特殊事项审计程序
222 其他应付款
*1、本表按企业会计制度规定的会计报表项目来设置。业务类审计工作底稿按当期档案管理,从审计年度的次
年起保存十年。
*2、报表项目工作底稿的排列顺序(以货币资金为例):审定表(101)→程序表(101-1)→明细表(101-2)→查验
记录(审计记录)(101-3)→审计证据(由客户或