银行承兑汇票检查题纲.doc

文档介绍：银行承兑汇票检查提纲
1、承兑业务是否以真实的商品交易为基础。
2、承兑期限最长不超过6个月,单笔银承汇票金额不超过1000万元。
3、申请承兑业务的企业是否在我行开立存款账号。
4、人行征信系统中企业贷款卡中有无不良记录。
5、承兑企业是否交足规定比例的保证金。
6、承兑企业营业执照是否通过年检。
7、是否有承兑企业董事会、股东会决议。
8、是否有银承商品交易合同和增值税发票复印件,商品交易合同中应约定银承汇票结算方式和期限。
9、贸易商品是否在企业经营范围之内,申请额度是否在合同金额之内,承兑期限是否在合同约定的期限之内。
10、有无企业近期财务报表、近两年的会计年报,并应审查其经营状况,审查企业资产负债表、流动比例、产销率、资金利润率。
11、企业申请承兑金额是否突破授信总额。
12、化整为零,有无一笔商品交易合同办理两笔或两笔以上银承汇票。
13、有无真伪辨别仪。
14、有无虚假担保、无效担保、担保能力不足情况。
15、是否给关联企业办理银承汇票,担保形式是否单一。
16、银承业务审批权限是否明确。
15、核打银承保证金、银承手续费、工本费余额。
16、查看空白银承汇票的交接手续。