文档介绍：旅行社财务部门日常规划
一、对财务人员的要求 
1、所有参与财务管理的人员要有高度责任心, 工作认真负责,按章办事。 
  2、总经理审批一定要严格控制在年度预算范围内,如果因特殊情况超出必须经股东会研究同意方可执行。主管会计要及时做好各项报表和帐目, 现金会计每周六要及时准确地把收支情况报给现金会计,并要谨慎审核各项开支实行钱帐分开。 
  3、现金会计和主管会计一定要配合好,把所有帐目要每月一结,每月一公布,做到帐款相符,不得拖延。 
  4、任何人不得擅自挪用***,不得损公肥私,一经发现处以1000元--  10000元的罚款。 办二、办公室开支审批 
   1、所有办公室开支要先做出预算,报经总经理签字批复后凭借条从现金会 计处借款,凭发票报销。无批条擅自开支的不予报销,由个人自理。   如总经理不在,必须经电话同意后方可执行。 
   2、办公开支500元以上必须经总经理办公会研究决定,若时间紧急且有人外出必须电话征求同意后方可执 ;500元以下(含500元)由总经理签字。 
   3、各位员工的开支要及时报给总经理签字后到财务处报帐。 
   4、所有报销单具一律粘好,并干净、利落、美观。 
三、团队帐目审批 
   1、所有团队、散客一经签定合同,应及时把所收团款交到财务部,不得个人保留团款,一经发现处以100元---1000元的罚款。 
   2、原则上团款专款专用,导游外出带团需从财务部借款时,现金会计必须 查看该团团款回收情况,以计调部出具的预算单上所需金额为准借出费   用。如需垫款必须经总经理同意,以保持公司正常的现金流量 
   3、所有团队的支一律由计调部出具团队预算单并签字后报给财务部,财   务部要严格审核各项开支是否在预算内,各种票据数字是否吻合且有 效后,方可予以报账。 
   4、所有团队团款出团前付80%,余款在团队返回后三日之内必须全部结 清,出现呆帐、坏帐追究责任,谁造成的损失谁负责;散客出团前必须  全部交清费用,否则不予发团,特殊情况须经总经理批准后方可。 
   5、所有团队在报帐时必须有合同、计调部预算单、行程、报销清单、意见反馈表、导游日志,缺一不可,否则不给予报帐。
四、业务经费开支审批 
1、公司所有因业务需要的开支必须事先征求业务副总同意后方可支付,否则公司不予报销。 
 2、业务副总审批时必须严格把关,根据团队竞争情况灵活把握,节约一切不必要开支,把业务经费控制在年初预算内,单团经费原则上不超过该团毛利润的10%,并且单团单列。    
3、业务经费包括:请客、送礼、乘车费、团队加酒等其他开支。 
  4、总经理对业务经费进行监督。 
五、工资、奖金、出差补助 
   1、员工当月工资于次月10日发放,门市人员工资由财务部直接汇至门市 部帐户上。 
   2、业务奖金一旦团款全部收清,立即发放,门市的业务奖金由财务部直接 汇至其帐户上。
 
   3、出差时需通知业务经理和办公室,经同意后方可,出差补助由总经理签 字后报给财务。 
   4、下乡镇跑业务时,费用一律列入各自团队的经营费用当中。 
六、财务部与计调部的合作 
   1、财务部与计调部之间要协作共进,互相帮助,共同