文档介绍：我国商业银行经济资本管理工作探讨】
资本是银行赖以生存的基础,根据不同统计口径和目的有权益资本、监管资本和经济资本等多种称谓。银行的经济资本(apital)是基于银行全部8ttT8风险之上的资本,因此. com又称为风险资本。在数额上是信用风险的非预期损失、市场风险的非预期损失和操作风险的非预期损失之和。
经济资本是当代银行业顺应国际监管要求
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,在金融市场高度发达和面临风险日趋复杂
的现实下,注重内部资本管理,并超越资本监管要求
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而产生的全新管理理念,是加强商业银行内部资本管理和风险管理的重要。
一、我国商业银行经济资本管理现状
自2004年3月银监会颁布实施《商业银行资本充足率管理办法》后,银行监管机关积极推进商业银行经济资本管理,在我国商业银行转型过程中,银行资本约束意识普遍增强,经济资本管理逐渐8ttt8纳入银行管理之中,并逐步建立以经济资本为核心的资本管理体系。中国建设银行最先引入经济资本管理,开创了资本管理的新局面;中国农业银行在全行正式实施经济资本管理办法和以经济增加. com值为核心指标的综合绩效考核办法。这表明,国有商业银行对经济资本管理已经从研究探讨阶段进入具体实践阶段。交通、招商、兴业等股份制银行也积极拓展、改进和加强经济资本管理,经济资本分配系数,使经济资本计算口径逐步与监管资本接轨,在合乎资本监管要求
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的同时ssbbww. com,反映银行战略发展和经营管改革人民银行会计核算管理体制理的导向,将经济资本占用的事后考核转变为事前配置,增强经济资本占用约束,并取得一定。
二、我国商业银行经济资本管理中存在的主要问题
(一)管理方法上,国内多家银行虽然实行了经济资本管理,但是dddTt由于. com理解深度不够,操作不规范,存在一些
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不足之处。如更多地关注表内贷款管理,管理幅度不能涵盖银行全部8ttT8风险;与财务和资产风险的管理衔接性不够;注重对风险资产经济资本的事后定量计量,不具备资源配置和预算管理的功能,没有形成对风险资产和资本回报的有效约束机制等。
(二)分配方式上,额度确定主要依据年初确定的利润计划和新年度的经济资本目标收益率,未充分考虑一定
行下级机构实际8ttt8实现的利润差别,可能级机构经济资本额度松紧不一,尺度上较难把握,难以平衡协调,进而造成管理效率低下,不利8 tT 于经济资本在全行范围充分而适度配置和高效使用。
(三)考核方式上,目前多家银行通过建立以经济增加. com值为核心的综合考评体系,强化经济资本约束机制,对业务发展模式由资源投入型向资本约束型的转变起到了一定用。由于. com经济增加. com值考评办法与银监会《商业银行资本充足率管理办法》对资本的要求
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存在资产分类不一致、资本比例要求
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不一致的差异,以经济增加. com值为核心的事后考核机制仍然的资本约束,粗放型规模扩张的冲动依然存在,银行面临资本补充压力仍然。
三、实现我国商业银行经济资本管理工作的突破
(一)工作原则设定
由于. com环境和条件的不同,我国商业银行实行经济资本管理,不可能 t tt8. com按照<8ttt8table>西方商业银行的模式,从实际8ttt8出发,设计符合自身发展的管理