文档介绍：会计电算化管理办法
第一章总则
第一条为使我公司会计电算化工作沿着健康、严谨的轨道继续巩固提高,确保此项工作的合法性、科学性、准确性、及时性、安全性、可扩充性和满足审计的要求,根据《中华人民共和国会计法》和《会计电算化管理办法》的规定,特制定《AAA地产开发有限公司会计电算化管理办法》(以下简称“本办法”)。
第二条本办法适用于AAA地产开发有限公司。
第三条会计电算化管理的基本任务是:组织财务软件的开发和应用,规范会计电算化工作,支持和组织财务人员分期分批进行会计电算化知识培训,普及提高公司的会计电算化水平,顺利、安全、合法地替代“手工记账”,提高会计核算和财务管理水平。
第四条会计电算化工作的具体任务:
(1)推广适合房地产企业核算特点的商业通用软件—“用友财务软件”及UFO电子报表软件;
(2)为保证财务数据的独立性、安全性、保密性,软件可使用单用户或局域网络,杜绝非财务人员使用财务软件;
(3)及时办理替代“手工记账”的有关手续;
(4)定期组织财务人员参加会计电算化培训,提供财务人员相互交流的机会;
(5)加速会计电算化进程,用会计电算化带动会计核算工作的规范化;
(6)建立会计电算化管理的各种规章制度。
第二章办理替代“手工记账”的有关手续及程序
第五条替代“手工记账”应具备的条件:
1、配备了适用的财务软件和相应的计算机硬件设备;
2、配备了相应的会计电算化工作人员;
3、建立了严格的内部管理制度;
4、计算机记账与手工记账并行三个月以上(一般不超过六个月),且计算机与手工核算的数据相一致,并应接受有关部门的监督。
第六条替代“手工记账”审批程序:
1、准备具备替代手工记账条件的有关资料(会计电算化管理制度、会计科目代码及其编制说明、试运行简况及打印输出符合规范的凭证、账簿及报表样本等);
2、上报主管单位,待主管单位有关部门验收批复。
第七条替代手工记账后,应做到账务尽快登记入账,期末及时结账并打印出会计报表;要灵活运用计算机对数据进行综合分析,定期或不定期地向单位领导报告主要财务指标和分析结果。
第八条替代手工记账后,公司要求保持继续登记两年现金和银行日记账的手工账。
第三章会计电算化岗位责任制及操作管理制度
第九条为了确保会计核算软件的正常进行,加强操作管理,明确操作责任,严明各种手续,根据有关操作规定,结合公司实际,特制定本制度。
会计电算化的工作岗位设置为:系统管理员、数据录入员、数据复核员和系统维护员等岗位,其责任制如下:
系统管理员:
1、由财务经理担任;
2、负责协调和监督计算机及会计软件系统的运行工作,防止利用计算机进行舞弊;
3、根据现行的会计制度和“用友”财务软件的特点,结合本公司的会计核算需要,建立会计核算体系和核算方式,设置会计科目和会计报表形式,以及相应的计算公式;
4、负责所有会计软件数据的初始化,数据备份与恢复,系统运行错误的登记与排除工作;
5、负责系统操作使用的组织与管理工作,分配操作人员的应用权限并设置各操作员的口令密码;
6、负责对计算机内的会计数据进行分析。
(二)数据录入员:
1、严格按照原始凭证内容输入数据;
2、根据工作需要,查询有关数据,但不得兼任复核工作;
3、负责输出记账凭证、会计账簿、报表和进行部分会计数据处理