文档介绍：现代商业银行的资产与负债管理
现代商业银行资产与负债管理,就其理论和实践的发展来看,经历了从单独的资产管理和负债管理到资产负债一体化管理的过程,后者适应了现代商业银行新的外部环境和内在变动,成为当前西方各大商业银行普遍采用、行之有效的一种管理机制。
商业银行资产管理理论和方法
本世纪60年代以前,由于. com资金来源渠道比较固定和狭窄(大多是吸收的活期存款),工商企业资金需求比较单一,加之金融市场发达程度
的限制,银行经营管理的重点主要放在资产方面对资产结构的恰当安排来满足银行安全性、。它产生于银行经营管理目标即利润最大化和资产流动性的相互矛盾性。商业银行的资产基本上可以:现金资产、证券资产、贷款和固定资产。银行的资产管理主要指对上述前三种资产的管理,具体包括www .ddd tt. com:流动性管理、准备金管理、投资管理和贷款管理。商业银行资产管理的方法主要有:。银行的资金来源是多种多新的,有活期存款、定期存款、储蓄存款、自有资本,这些资金来源自身有不同的特性。资金集中法则不管这些特性,而将所有8 tt 资金集中起来,放到不同资产上去,只要这种配置符合银行的总体管理目标就行。这种方法要求
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银行首先确定其流动性和盈利性目标,将资金配置到最能满足这个产上去。由于. com流动性和盈利性是相互矛盾的,流动性高的资产(如第一准备)收益低,甚至完全8 t tt8. com没有收益(如现金),因此. com,配置资金时要有优先顺序。优先权按一定到第一准备、第二准备、贷款、证券投资上。在土地、建筑物及其他固定资产上的投资通常另行考虑。银行资金管理的目标,要使其流动性、盈利性和安全性三者有机结合,虽然三者同时ssbbww. com达到是很困难的。
。又叫资金转换法,认为一家银行所需的流动性资金数量与其获得ssbbww的资金来源有关。资金集中法过分强调对资产流动性的管理,而没有区分活期存款、储蓄存款、定期存款和资本金等不同资金来源对流动性的不同要求
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,这种缺陷引起商业银行利润的极大流失。60年代以来,储蓄存款和定期存款比活期存款增长要快,而前二者对流动的要求
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比后者要低。因而,资产配置法就被用来弥补这种缺陷。资产配置法试图根据资金来源的流动速度或周转量和对法定准备金的不同要求
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,来区分不同资金来源。比如,活期存款比储蓄存款、定期存款有更高的流动速度或周转率,要缴纳更多的法定准备金。所以8ttt8,每单位活期存款中,应有更大比例放在第一、第二准备金上,而放在贷款或长期债券上的比例则要小些。具体运用这种方法时,常在一家银行内设立几个“流动性-利润性中心”来分配它所获得ssbbww的各种资金,因此. com,就可能有“活期存款银行”、“资本金银行”等存在于之中。一旦
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确立了这些中心,管理人员就每一中心所获资金的配置问题制定出政策。如活期存款中心就应把中心吸收资金的较大比率放在第一准备上,,剩下的大量资金大量资金主要投在短期政府证券上作为dddtt第二准备,而把相当小的一部分放到贷款上,而且主要是放在短期商业贷款上。资产配置法的主要优点是减少了流动资产,把剩余的资金配置到贷款和投资上,这就增加. com了利润。利润性的改善是由于. com消除了