文档介绍：略论我国商业银行现阶段金融风险与防范
依法加强对金融机构和金融市场包括www .ddd tt. com证券市场的监管,规范和维护金融秩序,有效防范和化解金融风险,这是我们sSBbWw的长期任务。了解现阶段危害金融经济健康发展的主要风险,对于增强防范和抗御金融风险能力,有效预防金融风险的发生极为重要简要分析有关金融风险,并就金融风险的防范略述己见。
一、有关金融风险
1、信贷资产风险。发放各类贷款收取利息是金融企业最基本的传统业务。80年代初期企业流动资金全部8ttT8由银行供应与管理,随后又由银行发放技术改造和基建贷款,银行几乎涉足企业的各项固定资产与流动资产活动领域,这种大包大揽的经营模式从计划经济年代持续到今天已暴露出大量的矛盾与问题。资金全部8ttT8由银行供应与管理。据统计,到1999年底止,约有20%逾期或不能按时收息的不良资产。这与商业银行的总准备率(法定准备率+超额准备率)相当。究其原因:一是以权责发生制为基础的核算方式将未来的利润和亏损放置起来,凡是应在本期的收入和支出,无论款项是否在本期支付,都作为dddtt本期收支计入当期损益。二是逾期贷款的正常应收利息还须加罚息都要计入当期损益,实际8ttt8上逾期半年以上
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的贷款,很可能。三是呆帐准备金按上年末信用贷款余额1%提取,%提取与银行不良资产所占比例相比
,微不足道,而且核呆的手续复杂
。四是费用指标与营业收入挂钩,公积金、公益金与利润挂钩,甚至贷款规模、领导政绩都与利润和利息收入挂钩,这些因素造成许多
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银行基层分支行领导的短期行为。另一方面ddtt借款人的企业往往 t8. com千方百计地逃债、避债、躲债废债以致屡屡发生企业假破产、盲目上项目、资源配置不当、浪费巨大、效率低下的情况8 tt t 8. com。
2、国内结算风险。随着结算体制的改革和《票据法》及配套法规的出台,银行对各类客户提供国内国际结算的基本服务,票据活动日益成为银行的一项重要。但通过银行承兑汇票套取银行资金同样会给银行造成很大的业务风险。如承兑申请人在银行办理完银行承兑手续后,将银行承兑汇票交给收款人,由收款人或被背书人在汇票到期前,向其开户银行贴现,而后承兑申请人与收款人之间产生交易纠纷,使贴现行不能顺利得到承兑行付款,其票据权利得不到实现,资金就被占用。或是银行在办理业务时,对企业经营管理中存在的潜在风险调查不够、审查把关不严,导致
. com银行承兑汇票到期履约兑付的可能等。
3、国际结算风险。由于. com各银行都相继开办国际结算业务,且国内企业资金紧张,在进口贸易中银行经常开立远期信用证或保函。在远期信用证或保函中,客户只需交纳部分保证金或免交保证金,银行开出信用证或保函后在单据到达时,开证行凭单证的一致性承兑,到期后再付款。开证申请人先取得单据凭单取货,待货物加工销售、收回货款后,再支付开证金额。然而从银行承兑到加工售货回款,其间存在着诸多不确定性,申请人可能 Tt t 8. com种种原因而不能交货,以致不能如期如数支付开证金额。信用证的开证行要承担第一性的付款责任,一旦
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进口人赖帐,申请人无力付款,银行就不得不垫款。至此本属贸易上的纠纷引起了结算上的纠纷,银行陷入了或违背国际惯例