文档介绍：第八章商业银行贷款管理
背景资料
信贷业务是现代商业银行最重要的一种职能,它对银行的经营运作有着重要的意义。贷款利息是银行收入的主要来源;通过发放贷款可以加强银行与重要顾客的关系,从而增强银行提供其他服务的能力;并且,银行的服务和经营满足了社会、政府和企业的需求,促进了社会经济的发展。    
由于美国银行业和金融制度在国际金融体系中无以伦比的地位和威望,对美国贷款理论演变的研究就显得十分重要。这种演变经历了:
一、实票论和商业贷款理论
在历史上,美国的贷款实践仿效了英国银行业的模式。英国的“实票论”在美国被称为“商业贷款理论”。它认为贷款是资金的主要来源,并认为需要有资金的流动性,以应付预料不到的提款需要。因此,最好是只发放短期贷款,因为短期贷款带有自动清偿性质。这种贷款理论认为,长期投资的资金应来自长期资源,如留存收益,发行新的股票以及长期债券。“商业贷款理论”的缺点在于:第一,这一理论并不适用于整个银行业务系统——虽然它可能适用于个别银行。以库存货物作抵押发放一笔贷款,借款人只有把货物出售后才能清偿贷款。其二,如果借款人找不到买主,这位顾客也会借一笔款去完成这笔交易。这样,虽然个别银行可能预期贷款到期通常会增加银行的资金流动性,而对于整个银行系统来说,则未必如此。再次,整个银行系统的脆弱性,在长时间中,可能影响个别银行的资金流动性。
二、转换论
1918年,“转换论”,这一理论认为,把可用资金(存款)的一部分投放于二级市场的贷款与证券,可以满足银行资金流动性的需要。流动性的需要增大时,可以在金融市场上出售这些资产(包括商业票据、银行承兑汇票、美国短期国库券等)。转换理论的实际应用,增加了新的流动性来源,并证明银行可以发放较长期的贷款,这样就延长了各种贷款的平均期限。但是,“转换论”也同样具有“商业贷款理论”的那种局限性,此外,贷款平均期限的延长会增加银行的全面流动性风险。
三、预期收入理论(Anticipated e Theory)
预期收入理论产生于20世纪40年代,由美国经济学家普鲁克诺于1949年在《定期存款及银行流动性理论》一书中提出。该理论认为,银行资产的流动性取决于借款人的预期收入,而不是贷款的期限长短。借款人的预期收入有保障,期限较长的贷款可以安全收回;借款人的预期收入不稳定,期限短的贷款也会丧失流动性。因此,预期收入理论强调的是贷款偿还与借款人未来预期收入之间的关系,而不是贷款的期限与贷款流动性之间的关系。
一、贷款的期限可分为短期贷款和中长期贷款
1、短期贷款
(1)定义:银行发放的短期贷款通常是企业临时性,季节性贷款,也可称为流动资金贷款。
(2)特点:短期流动资金贷款具有自动清偿性质。
(3)流程图:
银行季节性贷款
发放收回
购货收回应收帐款
增值应收帐款
存货出售
2、中长期贷款
这是指贷款期限在1年以上的贷款。由于企业中长期贷款不具有自动清偿性质,只能从企业的收益或借新债来偿还,因此贷款风险较大。银行在发放这类贷款时,要进行详细的信用分析。
目前在西方国家较受欢迎的中长期贷款发放方式是循环信贷额度,也称为循环信贷。这种方式的具体做法是,银行给借款人规定一个借款最高限额,在一定期限内(通常为1年~5年),只要不超过限额,借款人可以随时获得贷款和偿还贷款。
银行在发放中长期贷款时,风险最大的是项目贷款。
由于银行在发放这类贷款时要承担较大的风险,银行要求借款提供担保,并规定较高的利率。常由银团贷款方式进行,以分散风险。
按贷款的偿还期限分为活期贷款和定期贷款
1、活期贷款。也称通知贷款。银行在发放这类贷款时不确定偿还期限。银行可以根据自己资金调配的情况随时通知收回贷款。
2、定期贷款。是指具有固定偿还期限的贷款。按偿还期限的长短,可以分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。
透支是指活期存款户依照合同向银行透支的款项,它实质上是银行的一种贷款。在透支业务中,虽然不是所有订有透支合同的客户都会透支,而且往往有人透支,有人还存,但是,经常会出现在银根紧时客户均透支,而银根松时客户都还存的情况,使银行难以有效控制。
三、按贷款的保障程度可以分为抵押贷款和信用贷款
1、抵押贷款。是以特定的担保品作为保证的贷款,如果借款人不履行债务,银行有权处理用作担保的担保品。作为抵押品的资产必须是容易销售的。当借款人破产清算时,银行可以成为优先债权人,抵押品可以在一定范围内减少银行信贷风险。
2、信用贷款。是指完全根据借款人的信用发放的、无需任何担保品的贷款。信用贷款一般只贷给那些信誉高的大公司。
按贷款的保障程度也可以划分为三种:
1、票据贴现是贷款的一种特殊方式。它是指银行应客户的要求,以现金或活