文档介绍：江苏XX工贸城股份有限公司
费用管理制度
(2012版试行)
总则
一、目的
为加强公司成本、费用的控制,规范员工借款、报销行为,提高工作效率,特制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于公司所有员工出差、出国、参加各类交易会、展览费会发生的费用以及资讯费、招待费、交通费、办公费、车辆使用费、咨询费、培训费、会议费、低值易耗品购置费、零星采购等为经营活动所发生的借款与费用报销之管理。
三、费用报销的基础与原则
(一) 公司各部门应于年初根据业务需要制定本部门年度费用预算并报财务部。财务部审查平衡后报公司总裁批准后下达费用预算定额。年度费用预算执行过程中,财务部可视情况对费用预算做适当调整。报总裁批准后执行。
(二) 开支各项费用时,属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支,必须事前向财务部申请,由财务部根据审批权限审批或报批。
(三) 各部门报销签字权属本部门主管(或其职务代理人),若报销部门因主管离职且暂无职务代理人的情况下,费用报销由分管领导签批。
(四) 公司报销程序:报销人填单→票据审核(财务)→分管领导→财务负责人→总裁。
(五) 财务部对费用报销单据、标准进行复核。报销单据复核内容:报销的费用是否在预算内、单据填写、粘贴是否规范、内容及金额与原始发票是否一致,签字是
否齐全,签字人权限是否正确,是否符合相关费用管理规定标准等。
 
第一部分  公差的管理
1、公差的定义
本制度所称公差是指因公外出办理工作及培训,公差地距离公司二十五公里以外且当日不能往返的国内、外及港、澳、台地区公差。
2、公差申请程序
公差人员应事先填妥《员工出差申请表》,按表单的规定审核要求逐级进行审批核准。申请人→部门主管签字→分管领导签字→总裁批准→综合管理部考勤备案。
公差审批权限:公差2天以下(含2天),由部门主管审批,并报综合管理部备案;公差3天以上(含3天),由部门主管审核后,经分管领导批准,并报综合管理部备案;公差5天以上(含5天)由分管领导审核后呈总裁批准并报综合管理部备案。部门主管级以上公差一律须经总裁批准。
3、公差旅费及交通工具标准
公差人员的住宿费、交通费、伙食补助费均按公差天数计。根据职级不同,实行分项计算,节约奖励,超支不补。
如公差人员投亲靠友自行解决住宿问题,则按标准的40%计发给个人。
如不足标准住宿的,按节约额的50%计发给个人。
如超标准住宿的,超支部份一律由个人自己承担。
公差人员差旅费报销相关标准:
参加在外地召开的各类会议或培训的,须持主办单位出具的费用自理证明,回公司按公差标准领取公差补助,其余情况一概不予报销。
公差期间发生的包裹寄存费、电话费等杂费控制在人均每天10元内,凭单据实报实销。
乘坐交通工具标准
职  位
汽车
火车
轮 船
飞  机
董事长、监事长
副董事长、总裁
√
软卧
头等舱
头等舱
董事、监事
√
软卧
头等舱
头等舱
副总裁(含)以上
√
软卧
头等舱
头等舱
事业部正副总以上(含)
√
硬卧
三等舱位
经济舱
部门经理级以上(含)
√
硬卧
三等舱位
经济舱 (须特批)