文档介绍：会计电算化管理制度
为了规范会计人员对会计软件的操作行为,保证会计电算化系统的正常运作和会计档案资料的安全完整,根据财政部《会计电算化工作规范》和财政部、国家档案局《会计档案管理办法》,结合本中心实际情况,特制定会计电算化管理制度。
一、电算化岗位责任制
(一)电算化会计岗位的设置
根据中心实际工作需要和内部牵制制度的要求,设置电算主管、系统管理员、电算操作员、电算稽核员、档案管理员等工作岗位。可以一岗多人。
(二)电算化会计岗位的工作职责
1、电算主管
(1)全面负责中心的会计电算化工作,对整个会计电算系统的运行情况进行指导、监督、检查。
(2)组织制订和贯彻执行适应于中心的会计电算化管理制度。
(3)负责拟订中心会计电算化年度工作计划和中、长期发展规划。
(4)负责审查向外提供的电算化会计信息。
(5)负责中心电算岗位人员的考核和管理,参与研究电算各岗位人员的任用和调配。
2、系统管理员
(1)根据会计软件的特点和各核算单位会计核算要求,具体指导中心电算会计核算工作。
(2)负责电算化系统的日常管理工作,定期检查软、硬件设备的运行情况,保证系统正常安全运行,在系统发生故障时,必须立即排除,排除不了的,请示电算主管,组织有关人员排除。
(3)负责协调电算系统各类人员的工作关系,设置系统各操作人员的操作权限,并负责做好系统内的安全码等有关密码的保密和保管工作。
(4)根据会计软件系统的设定,负责各帐套的结帐和中心的报表汇总工作。
(5)负责做好系统运行情况的总结,提出软、硬件更新和升级等需求报告,同时协助进行系统内部各操作人员的电算工作质量考评,提出改进意见。
(6)负责软、硬件的安全性、稳定性维护,保证系统数据的安全、完整和准确。
(7)负责系统的各种开发文档、数据和各类帐表凭证、资料的定期备份工作。
3、电算操作员
(1)按照会计制度的有关规定和核算单位的核算要求,正确设置有关明细科目。
(2)认真审核原始凭据的合理、合法性及审批手续的完整性,根据审核无误的原始凭证准确运用会计科目录入记账凭证。
(3)在稽核员审核后进行凭证过帐。
(4)过帐后,定期打印记账凭证、会计帐簿和会计报表。
(5)负责日常的数据查询、备份和维护工作,在操作过程中发现故障情况应及时通知系统管理员,并做好故障记录。
4、电算稽核员
(1)负责对操作员录入的记账凭证进行审核,包括审核各类科目及代码使用的合法性、正确性,摘要的规范性,数据的准确性等。
(2)负责对输出数据正确性的进行审核。
(3)对不真实、不合法的凭证拒绝审核,对不完整、不准确、不规范的凭证退还有关人员更正、补齐后再行审核。
(4)对不符合要求的凭证和不正确的输出帐表数据,不予签章确认。
(5)在审核录入记账凭证时,如发现凭证错误,必须通知操作员进行更正,待操作员修改后再履行审核签章手续。
5、档案管理员
(1)负责会计凭证、会计账簿和会计报表等有关会计资料的整理、归档、保管、保密和安全工作。
(2)负责接待有关监督检查部门依法实施的监督检查,如实提供会计凭证、会计账簿、财务报告和其他资料以及有关情况。
二、电算化操作管理制度
(一)会计业务处理程序管理
1、严格按照《会计法》、财政部《会计电算化工作规范》及国家统一会计制度的要求,进行帐