文档介绍：资金使用管理制度
1为提高公司资金利用效率,加强公司资金的管理,保护公司资金的安全完整,特制定本制度。
2本制度所称资金,系指库存现金、银行存款、备用金、外埠存款、信用卡存款、信用证保证金存款及可以随时变现的有价证券。
3公司财务部负责公司的资金管理工作,组织编制资金预算、计划,并考核其执行情况。
4现金的日常管理
库存现金的使用
会计核算中的现金,指公司的库存现金。
库存现金必须严格按照国务院发布的《现金管理条例》及其实施细则的规定进行管理,并接受有关开户银行的监督,同时,在下列范围内使用现金:
职工工资、津贴、奖励性工资;
个人劳务报酬;
各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;
出差人员必须随身携带的差旅费;
结算起点(5000元)以下的零星开支;
中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
日常管理
公司的每日库存现金余额限额必须申请报公司财务部批准,不得超额留存,超额部分应于当日及时送存开户银行。
公司支付现金应从开户银行提取。
收款、支付现金,必须严格执行审批程序,收取现金必须开具收据或发票,并加盖现金收讫章和收款人印章方为有效。支付现金按审批好的付款凭证,并加盖现金付讫章及收款人签收后方为有效。
不为其他单位和个人套取现金,不得私设帐外现金,不***私存。
对备用金进行定额管理,对已支付的保证金、押金、备用金,临时借款应定时和及时地进行核对并清理偿付,财务部门对于业务人员的临时借款,必须做到“前帐不清,后帐不借”。
实行“钱帐分管”,每日工作完毕对已经收付的凭证及时登帐,做到日清月结,内部稽核人员定期或不定期的对库存现金进行检查,以保证库存现金的安全与完整。
5银行存款的日常管理
、付凭证,手续完备方能支付款项。
不准出租、出借银行帐户。
不签发远期支票、空白支票和空头支票。经办人员领取支票或其他票据后必须在有关凭证上签收。
收到银行汇票、本票、支票等应及时办理进帐手续,防止票据超过有效时限,票据转让必须做好各种转让手续,避免错帐、漏帐。
出纳必须认真保管好支票,支票必须顺号签发签收,并做好领用纪录工作,作废的支票必须同时做好登记保存工作,支票与印鉴章必须由两人以上分别保管。
银行日记帐必须做到日清月结,月末必须与银行核对余款,做好银行余额调节表,并由会计人员审核签证。
会计人员应定期或不定期对银行收、支凭证及余额进行检查,以保证银行存款余额的正确性与支付款项的合法性。
6资金的结算
公司的所有业务