文档介绍：案例分析
1、案例分析
2、洗钱
3、反洗钱
香港洗钱案例
2002年9月11日,香港东区裁判法院审理了一宗自开埠以来最大的洗钱案,涉案金额达500亿港元与1300个账户。根据法院的起诉,可以清晰地发现一个跨境洗钱的轮廓:
从1996年4月1日到2001年9月11日,在尖沙咀拥有一件兑换店的业主每日接受从内地偷运过来的3000万港元以上的大量现金,然后该兑换店下的杰协有限公司(该公司掌握大量个人户头)的名义转存宝生银行尖沙咀分行,而该行的高级经理被怀疑协助其洗钱。
在双方的密切配合下,这些“黑钱”被分别转到不同的银行账户,再分别汇给香港和海外的有关银行,目前已发现的账户有1300个之多。
在将资金安全打入宝生银行账户后,洗钱工作就由该行的高级经理林某等执行了。从该法院起诉的披露的信息可知,自1997年9月1日至2000年9与人11日间,林某与下属共同串谋位杰协有限公司伪造材料,修改账户记录。由于杰协有限公司打入银行的转换资金受香港法律监督,位逃避监察,林某就将所有黑钱以一般转账而非汇兑的形式处理。至此,洗钱集团演绎了资金偷渡,洗去资金来源,最终汇合到指定账户的全部犯罪过程。
内地
香港
杰协公司
宝生银行尖沙咀分行
香港与海外银行
林某
伪造材料,修改账户信息
…….
事实上,该案的爆发,仍要归因于中银香港的重组。2001年4月,宝生银行高层在复核银行大额存款时,发现九龙区一间分行的多个存户,定期有数以千万港元的大量现金存入及转账,而该分行高级经理及有关人员并未依银行规定上报总行,于是怀疑这些巨额金钱涉及洗钱,并且有人***包庇,于是暗中向廉政公署举报。
根据线索,廉署调查发现,跨境洗钱集团是利用来往内地及香港的司机驾驶私家车和货车走私巨额现金。由于案件涉及闽粤两地,廉署与最高人民检察院及广东省人民检察院开会商讨,最终制定了代号为“猫头鹰”的行动计划。2001年9月11日,办案人员在边境截查一辆刚从内地进入香港的目标货车,在车上搜获50万元美金。廉署随即展开大规模拘捕行动,出动200人作多处搜查,共拘捕39人,并在陈仲明的兑换店里查获了850万港元现金。
是指将毒品犯罪、***性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益,通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质,使其在形式上合
洗钱对象:
洗钱对象是资金和财产,这些资金和财产无一例外地与犯罪活动紧密相联,例如,来源于毒品、走私、诈骗、******、偷税逃税等犯罪。一般来说,只有非法所得才有清洗的必要。
洗钱
洗钱通常分三步:(1)存款,即将非法所得的现金存入银行;(2)通过一系列复杂而繁琐的交易,如银行转账、现金与证券的交易、跨国资金的转移等,掩盖金钱的真实来源,使其合法化;(3)将资金以合法形式回到罪犯手中。另外,洗钱还有其它多种途径,购买地产、珠宝、古玩等,过后再变换成现金或其它金融资产。
典型的交易分三个过程:
1、入账:即通过存款、电汇或其它途径把不法钱财放入一个金融机构;
2、分账:也就是通过多层次复杂的转账交易,使犯罪活动得来的钱财脱离其来源;
3、融合:以一项显示合法的转账交易为掩护,,罪犯就可把非法所得转移并融合到有合法来源的资金中。