文档介绍：固定资产管理办法
为规范公司的固定资产管理,实现固定资产的保值与增值,特制定本制度。
一、固定资产范围
1、本制度所称固定资产是指单位价值在2000元以上、使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具。
2、虽不属于生产经营主要设备的物品,但单位价值在2000元以上并且使用年限在2年以上的,应作为固定资产来管理。
3、未作为固定资产的工具、器具等,作为低值易耗品管理。
4、固定资产的会计核算和有关财务处理根据国家颁布的会计制度、准则和公司有关规定执行。
二、固定资产管理
1、固定资产管理规定
(1) 财务部负责本公司的固定资产管理工作。
(2) 财务部负责建立固定资产明细台帐,如实准确登记固定资产领用人与领用日期、交回人与交回日期、使用状况与完好性、报废等情况。
(3) 房屋、重要建筑物、车辆,以及其他重要或存在较高使用、保管风险的固定资产,应按规定投相关财产保险、保险手续由公司指定的部门统一安排办理。
(4) 属于固定资产类别的办公设备维护与维修工作由财务部负责,除财务部外其他人不得自行对公司固定资产进行拆改或附加其他设备。
(5) 固定资产使用人员应根据相关规定和要求,妥善使用与保管,保持固定资产良好的运行状态;在使用过程中如果发生非客观原因的损坏、丢失,由所在部门负责人负责,同时追究使用人及管理人的相关责任。如属客观原因损坏,应及时报计划财务部联系厂家进行维修。
(6) 为保证公司资产的安全有效使用,要求各办公区指定专人作为资产实物的管理人,对所管理的资产随时进行领用存的登记,并随时进行检查,发现问
题及时沟通。每月15日前进行资产的实物盘点,财务部对公司所有资产一一核对,确保帐实相符;如有不符,查明原因,报请总经理批示。
(7) 每年年底,财务部对公司的固定资产进行集中盘点清查,编制固定资产盘存表;盘点中发现问题的,应及时汇报总经理并提出处理方案。
2、固定资产维修管理流程
(1) 由各办公区的资产实物管理人对资产进行日常的检查与维护,如果出现问题,及时和财务部联系,由部门使用人填写《固定资产维修申请单》,并在申请单中注明损坏原因。如该项资产为公用,则由该办公区的实物管理人填写《固定资产维修申请单》。
(2) 资产使用的部门负责人签字审批,确认该损坏是人为原因还是资产使用的合理损耗,确定此费用应由公司支付还是由使用人负担。
(3) 财务部进行签字确认。
(4) 总经理签字审批,并确认费用承担对象。
(5) 财务部通知相关部门联系维修事宜,同时根据总经理的审批意见,办理费用的申请与支付手续。如为人为损坏,直接由个人支付。
(6) 维修完毕,由使用人验收签字,财务部及实物管理人凭维修申请单登记备查。
3、固定资产购买与领用管理流程
(1) 由资产实物管理人进行核实,综合办公室进行调配后,仍无法满足需求的,由申请部门填写资产购买申请。
(2) 申请人签字确认。
(3) 资产申请部门负责人签字审批。
(4) 财务部签字确认。
(5) 公司总经理审批。
(6)财务部凭已签字确认的《资产采购申请单》通知相关部门办理资产购买手续,同时办理付款申请。
(7)资产到货后,财务部及资产申请部门验收合格后,在发票背面签字确认,