文档介绍：1
What is an L/C?
The documentary credit or letter of credit is an undertaking issued by a bank for the account of the buyer(the applicant) or for its own account, or to pay the beneficiary the value of the draft and / or documents provided that the terms and conditions of the documentary credit plied with.
是银行应买方要求和指示向卖方开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款,即期或在一个可以确定的将来日期,兑付一定金额的书面承诺。
The seller has security to get paid provided he presents able documents while the buyer has the security to get the goods required through the documents he stipulated in the credit.
The letter of credit is the most widely used instrument of international banking.
金融系刘玲
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(一)是一种银行信用,开证行付第一性的付款责任。信用证一经开出,其开证行即是主债务人,是第一付款人。
(二)信用证是一项独立的文件,不依附于贸易合同,不受合同条款约束。开证银行只对信用证负责,只凭信用证所规定的单据向出口商付款,而不管出口商是否履行买卖合同,所提交的单据是否符合合同要求。
(三)信用证是一种纯单据的买卖(Pure Document Transaction),业务的处理是以单据为准而不是以货物为准。
银行付款遵循“严格相符( “单内相符、单单相符、单证相符”)”(the doctrine of pliance)的原则,表面(On face)一致的原则。
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信用证的形式
根据信用证的开立方式及记载内容不同,可将信用证分为信开本信用证和电开本信用证。
(一)信开
信开(to open by airmail)一般都开立正本一份、副本若干份。开证行将信用证正本用邮寄的方式寄给通知行转交受益人,该信用证正本即为有效文件。
(二)电开
用电讯形式开立的信用证叫做电开本。电开本又有两种:
1、简电本(brief cable)。进口商为了抓紧时间,要求先发出仅有信用证证号、总金额、开证申请人名称、商品名称和数量、装运期和有效期等主要内容的简单电文,以便出口商备货、租船、订舱。简电本内容简单,只是作预先通知(per-advice)之用,不足以作为交单议付的依据,因此简电本中都会说明“详情后告”(Details to follow)或“随寄证实书”(mail confirmation to follow),而且不加押。
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2、全电本(full cable)。开证行将信用证的详细内容用电讯方式发给通知行,请其转交受益人,该电讯文件即为信用证的有效文件。全电文本身是一个内容完整的信用证,因此是交单议付的依据,不需“随寄证实书”。
3、SWIFT信用证
SWIFT信用证只能在SWIFT会员国银行之间传递。
发讯银行(开证行)向收讯银行(通知行)依照SWIFT使用手册规定的专用代号(TAGS)开立信用证。
SWIFT开证使信用证具有标准化、固定化和统一格式的特性,且传递速度快捷,成本也较低。因此,银行乐于在开证时使用SWIFT信用证。
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在从开证行和买方那里得到指示后,通知行(常常是卖方银行)通知信用证中的卖方。通知行一般是卖方常规的业务往来银行,位于卖方所在国家,为开证行的代理行或分行。
通知行只负责鉴别L/C的真实性,不承担其他义务。
他的权利和责任为:
(1)有权决定是否接受开证行关于通知信用证或修改的委托;
(2)告知义务;
(3)有权收取通知费或因通知而产生的其他费用。
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保兑行通常由通知行兼任,但由其他银行包括出口地、开证地或该信用证货币清算中心的著名银行担任保兑行也并不罕见。
保兑行对不可撤销信用证加具保兑后,就成为信用证的第一付款人。
保兑行无追索权且具有不可撤销的责任。
保兑行付款后只能向开证行索偿,如果开证行倒闭或无理拒付,保兑行无权向受益人或其他前手追索票款。
保兑行有权拒收有不符点的单据,但必须明白无误地向受益人声明这一态度。
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议付是指被授权议付的