文档介绍：反洗钱-人人有责
【反洗钱的概念】
洗钱就是通过隐瞒、掩饰非法资金的来源和性质,通过某种手法把它变成看似合法资金的行为和过程。主要包括提供资金账户、协助转换财产形式、协助转移资金或汇往境外等。
通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、***性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、******犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其收益的来源和性质,将构成洗钱罪。清洗其他犯罪所得及其收益的行为也受刑事法律追究。
【洗钱的基本过程】
洗钱通常分为三个阶段:处置阶段、离析阶段和融合阶段。
1、处置阶段: 将犯罪收益投入“清洗系统”的过程。它是洗钱的第一阶段,也是最容易被发现的阶段。例如,把犯罪收益存入银行或转换为银行票据、国债、信用社等;将小量小面额现金转为大面额现金;将大额交易分拆为多笔小额交易;购买汇票、保险或股票等。
2、 离析阶段: 通过复杂的金融交易,将犯罪收益与其来源分离,混淆审计线索和隐藏罪犯身份的过程。
3、 融合阶段: 又称为“整合阶段”,是洗钱的最后阶段,被形象地描述为“甩干”,即为犯罪收益提供表面合法性的过程。
【常见的洗钱形式】
成立空壳公司洗钱,这是最典型也是最常用的洗钱模式。
化名存款或购置金融票证洗钱。
违规转账洗钱,通过金融机构将非法资金混入合法资金。
利用进出口贸易洗钱,利用高卖低买等手法向国外转移赃款。
成立外资公司或利用外汇黑市跨国洗钱,洗钱后以外商身份回国投资。
骗税洗钱。成立假企业,搞假出口,骗取退税后将非法资金通过多种渠道分散转款。
利用关联单位洗钱。
异地大额套取现金洗钱。
通过“地下钱庄”洗钱。
通过保险公司洗钱。投保后以退费、退保等合法形式回收赃款。
利用拍卖行、珠宝商等特定非金融机构洗钱。
以民间借贷形式洗钱。
通过频繁的证券期货交易洗钱。
利用国有企业改制洗钱。低价转让出售国有企业产权,将国有资产离析后转入私人企业。
【洗钱的危害】
1、洗钱本身是一种犯罪行为,犯罪分子隐藏和转移违法犯罪所得,为犯罪活动提供进一步的资金支持,助长更严重和更大