文档介绍：材料调拨管理方法
□材料的借入与归还
因生产需要,而材料无法如期供应时,可向有关厂家商量,洽借材料时由采购人员以签呈说明理由、库存状况、借用数量、最近交货日期及拟归还日期,呈总经理核准后,拟具借据正本一份经主管核示加盖公司章,持向厂商借料,副本三份一份存他库凭以收料,一份自存凭以督促借料的归还,一份送会计部门。
借用的材料进厂时,由仓库收料人员依借据所列材料名称、规格、数量填制“收料单”,并于备注栏中注明“借入材料”,依进料验收管理办法办理收料。
借入材料的归还,由采购人员开具“材料交运单”并附借据的副本呈总经理核准,送仓库经核对原借入材料“收料单”的品名、规格、数量无误后,依此备料出库。
□材料的借出与收回
在不影响生产时、材料的借出,必须由借用的厂商出具借据,注明借用材料的名称、规格、数量及预定归还日期,并经总经理核准后始行办理。
材料借出时由经办部门填制“材料交运单”呈总经理核准,将借据复印二份附于“材料交运单”之后,一份送会计单位,一份送仓库,依此核对出料及督促借出材料的回收及账务的管理,如遇有归还异常时应即时通知经办部门查明原因。
借出的材料于借用厂商归还时,由仓库收料人员填制“材料收料单”,并于备注栏内加注“借出料收回”依进料验收管理办法办理收料,并于原借出的“材料交运单”中注明归还数量、日期及“材料收料单号码”。
借出材料归还入厂经检验不合格后,仓库应立即拟“材料检验报告表”会同经办部门洽请借用的厂商处理,以确保公司权益,但经检验合格且全数归还者,经办部门应将借据归还厂商。
□外协加工材料的交运
外协加工材料交运时,由外协经办部门开立外协的材料,配合发料单由仓库发料人员开立“交运单”办理出料。
材料编号办法
第一条目的
将本公司所使用的原料、物料,按其性质各归其类并予以编号,以利于料账的登载及材料的电脑处理作业。
第二条范围
本材料编号的内容包括原料及物料,以下二种不包括在内:
(一)计入资产需逐年摊提的项目。
(二)作为费用科目处理的项目,如办公用品、清洁工具等。
第三条分类方法
按用途及材质混合分类法分为以下14类
第一类:钢料类
第二类:铁料类
第三类:铝料类
第四类:其他金属材料类
第五类:五金材料类
第六类:机器配件类
第七类:建材类
第八类:电器材料类
第九类:塑胶材料类
第十类:门窗配件类
第十一类:工具类
第十二类:化工材料类
第十三类:焊料类
第十四类:杂项材料类
第四条编号方法
公司材料编号采用数字法,每项材料以4段9位数字代表。
一~二位数表示物料的类别(大分类)。
三~四位数表示物料的名称(中分类)。
五~八位数表示物料的规格(小分类)。
一位数表示电脑的检查号码。
检查号码
系按固定公式计算出一数值,以供查验该项材料编号是否书写错误。程序如下:
将八位数字按12121212的次序个别乘之。
将积算的个位数相加。
将积算的十位数亦加入个位数的和内。
将所求得的和的个位数被10减之,所得之数即为检查号码。
单位:本公司的材料不论对外订购的单位如何,对内记录一律采用以下标准:
计数:如支、张、个、条、罐一律定为“EA”。复数单位如双、套、付、组等一律定为“ST”。
计量:
长度以“M”(公尺)或“FT”(英尺)或“Y”(码)计算。
重量以“KG”(公斤)计算。
容量以“KL”或“L”计算。
(同一材料项目所使用的单位均订于本公司材料编号簿内,不得任意使用。)
材料编号薄格式如附表。
第五条本办法经经理级会议修正通过,并呈总经理批准后实施。
附表:
编号
材料编号
中文名称
英文名称
规格
单位
备注
中文
英文
仓库管理规定
□总则
第一条为了使本公司的仓库管理规范化,保证财产物资的完好无损,根据企业管理和财务管理的一般要求,结合本公司的一些具体情况,特订本规定。
第二条仓库管理工作的任务:
(1)根据本规定做好物资出库和入库工作,并使物资储存、供应、销售各环节平衡衔接。
(2)做好物资的保管工作,如实登记仓库实物账,经常清查、盘点库存物资,做到账、卡、物相符。
(3)积极开展废旧物资、生产余料的回收、整理、利用工作,协助做好积压物资的处理工作。
(4)做好仓库安全保卫工作,确保仓库和物资的安全。
第三条本规定适用于本公司所属的各级公司,包括全资公司和控股公司。
第四条仓库管理人员纳入其所在企业的财务部门统一管理,仓库保管员由总公司财务委员会统一安排和调配。
□仓库物资的入库
第五条外购物资(包括外购材料、商品等)到达后,由业务部门经办人填制“商品验收单”一式四份(经仓管员签字后的“商品验收单”,一联由业务部门留底,一联交统计