文档介绍：仓库管理办法
有关公司一切物资的入库和出库,必须通过仓库办理收发手续。
    仓库帐务处理由公司财务部门指导。公司财务会计年度为每年的1月1日至12月31日,结帐日统一为每月的30(31)日。期末仓库必须按当月材料的收发存情况编制各类库存材料报表,每月4日前交公司总经理、财务部门以及相关人员。
    材料收发过程中,必须正确、及时地清点收入、发出的品种规格和数量。商品做到有序堆放。
    仓库材料的分类
一级分类
二级分类
说明
原材料
主要材料
主要生产用材料
辅助材料
辅助材料
外购件
外购半成品
备品备件
修理用备件
低值易耗品
 
工量具等
包装物
 
塑代、纸箱、木箱等
委托加工材料
 
委托外单位加工的材料
库存商品
外购商品
外购成品
产成品
自制完工产品
自制半成品
生产过程中的未完工的产品
    仓库部门应按材料的不同性质分别设置相应的明细分类帐。
    一、材料收入的核算:
    业务人员凭有效的材料采购发票(或送货清单)填制入库(缴库)单〈下同〉。
    入库单编号方法为按月份顺序编号,如2001年1月份的入库单,编号从1-001开始;2001年2月份的入库单,编号从2-001开始……〈下同〉.为区别入库材料性质,应在入库单前注明“原材料、低值易耗品、包装物、委托加工材料、库存商品(产成品)等等”。入库单必须填写入库人员、仓库收发人员的名字。
    (第一联)存根由业务员保存;
    (第二联)随同发票(或送货清单)交公司财务;
    (第三联)仓库部门记帐的凭证。
    如送货单位没有提***的,必须在入库单上注明(暂估)。待材料采购发票收到后,在办理入库手续的时候,同时开具红字(负数)入库单,冲正暂估的数量。
    例如:我公司于2000年11月2日收到江西某公司的货物100A阀板50件(有货物清单,无发票);又于2000年11月15日收到该公司的货物100A阀板 80件(有货物清单,无发票);于2000年11月30日收到该公司开具的增值税发票货物100A阀板 60件,根据上述业务需办理的手续为:
    1. 2000/11/2 开具入库单,入库数量为 50件,在入库单发票号码栏注明暂估;
    2. 2000/11/15开具入库单,入库数量为 80件,在入库单发票号码栏注明暂估;
    3. 2000/11/30开具入库单,入库数量为 60件,在入库单发票号码栏写上该发票的号码。同时开具红字(负数)入库单,入库数量为-60件,在入库单发票号码栏注明暂估。
    前两项是指我公司仓库已经收到的货物的数量,后一项是表明有哪些是已经开票的数量,差额部分是未开票(多开票)的数量。
    仓库记帐方法:上述业务均逐笔记入原材料帐簿的收入栏。
    二、材料的发出的核算:
    (一)、退货的核算:
    材料因质量等原因需要退回送货单位时,由业务人员开具公司退货单。退货单编号方法为按月份顺序编号,如2001年1月份的退货单,编号从1-001开始……(同上)。退货单必须写明收货单位名称以及经办人员、仓库收发人员的名字,同时必须由对方单位收货人员签字。
    (第一联)交收货单位;