文档介绍：固定资产管理办法
总则
第一条为了加强固定资产管理,提高固定资产的使用效率,明确固定资产保管人的责任和义务,保护公司财产,防止资产流失,特制定本办法。
第二条本办法所称固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在1000元以上,并在使用过程中保持原有形态的资产,包括办公设备、电子设备、交通运输设备、机械设备、办公家具等。
第三条固定资产管理主要就是对固定资产的购置、验收、登记、领用、保管、报废、盘点的管理。
第四条固定资产的分类
办公设备:包括打印机、传真机、复印机、摄像机、扫描仪、投影仪、相机、空调、考勤机等相关办公设备;
电子设备:包括台式电脑、笔记本电脑等;
交通运输设备:包括公司的轿车、商务车、宣传车及运输车等;
机械设备:包括土壤养分速测仪、封口机等;
办公家具:包括办公桌椅、会议桌椅、沙发、保险柜等。
第五条行政部是固定资产管理的职能部门,负责固定资产的日常监督、检查、标识管理;财务部负责固定资产的账务核算。
固定资产的申请、审批和购置
第五条各部门需要增加固定资产的购置,必须提出书面申请,填写《需求审批单》,详细注明购置原因,报部门经理、财务部、总经理合审核后方可购置。
审批流程:申请人--------部门负责人-------财务总监-------总经理
第六条经办人员应采取“货比三家”、择优采购的方式,购置质价相称的固定资产。经办人员最少对三家供应商进行询价,比较后确定供应商并与之签订购货协议,将《需求审批单》、购货协议、询价记录、《付款申请表》一同交到财务部申请付款;财务部审核无误后,支付款项。
固定资产的验收、领用、保管
第七条固定资产购置后,采购部门与使用部门应组织有关人员按《需求审批单》和购货协议进行验收并办理入库手续,填写《设备验收单》,同时取得相应的采购发票。财务管理部门在报销时必须查验《需求审批单》、《设备验收单》以及采购发票,如手续不全,应拒绝报销。
第八条固定资产验收合格后,行政部应对固定资产进行分类编号,录入固定资产的基本资料(包括编号、型号、规格、采购日期、生产厂家、经销商、价格、使用部门、
保管人、存放地点等),并在固定资产上粘贴固定资产标签(标签上记录编号、使用部门、保管人、领用日期)。财务部应通过固定资产核算及财务系统建立固定资产总账和台账。
第九条行政部、财务部对固定资产的变更要及时进行登记。各部门应对本部门使用的固定资产进行登记并同时报送财务部调整台账。
第十条一般情况下,采购部门即为领用部门。
第十一条公司员工调离公司或辞职、辞退时,应办理固定资产移交手续。行政部对固定资产清收完毕后,方可签署离职意见。