文档介绍：集团驻外房产公司财务收支管理办法
为了加强集团财务管理,规范驻外房产公司的财务行为,结合集团自身及行业特点,现制定如下财务收支管理办法:
一、账户的设立、使用管理办法。
1、在银行只准设立两个账户,一个基本账户作为支付户,一个一般账户作为收入户。收入户反映所有涉及收到钱款的事项和汇往集团款项,只要是“收”或是对方转款给公司的全部进入该账户(包括售房款、往来款、借款等)。支付户反映除汇往集团款项外的其它付款。
2、任何单位不得出借银行账户,为外单位或个人提供方便。
二、收入管理办法。
1、各企业在收到款项后,必须及时存入收入户,不得以任何借口挪作他用或延期入账、不入账,一经发现,集团公司将严肃处理。
2、各企业售房收入需由销售部统一开具结算单。其他收入须经财务经理同意,方可作为公司收入处理。
3、通过现金缴款单解缴的款项必须在缴款单上详细注明款项来源情况,每一笔款项都必须填一份缴款单。
三、支出管理办法。
1、资金支出计划的报批制度。每月末上报集团董事会本月资金计划的执行情况和下月资金计划。资金计划经报批后,由集团下拨资金至支付户。
2、资金支出的审批制度。各企业任何支出必须由经办人在发票或附件上详细说明款项的用途,部门经理、财务经理签核,总经理批报后方可入账,如须报告则发票后附批准报告。资金支出由各驻外房产公司总经理在月度报批的资金计划范围内严格控制使用。计划外的支出,必须另具报告报批。
3、各企业支付工程款及材料款时,严格依据合同按照工程进度凭票付款,不得以不要发票或以材料发票代替建安工程票的现象出现。
4、各企业工程决算或零星项目决算时必须报集团开发部最终核定,上报集团董事长批示;否则各企业财务经理(主办会计)不得结算付款,会计人员不得进行账务处理。
5、严格控制现金支付,各企业对支付款项超过1000元的一律通过银行转账支付。特殊情况要支付大额现金的需经集团财务总监批准方可办理。
6、在办理银行转账支付中,无论支付金额多少,必须一事一支。
7、严禁坐支,严禁