文档介绍：临沂商城电子商务有限公司 财务管理制度
财务部
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导语
第一部分:借款制度
第二部分:报销制度
第三部分:印章、公司证照制度
第四部分:工资制度
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导语
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为进一步加强公司财务管理,简化财务借款、报帐程序及流程,使财务工作及管理走向标准化、规范化,以发挥财务部门在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本工作流程及财务管理制度:
>第1部分
第1部分:借款制度
>第1部分
借款制度
一、借款管理规定
(一) 出差借款:出差人员凭总裁批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过2000元应提前通知财务部备款。
(四) 借款销账规定:
(1)借款销帐时应以借款单为依据,据实报销,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;
(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款(实行前帐不清,后账不借),逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。
>第1部分
借款制度
二、借款工作流程: (一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程:部门主管审核签字→财务复核→总裁审批。 (三) 财务付款:凭审批后
的借款单到财务部办理领款手续。
借款人填写借据
部门负责人签字同意
总裁审批
财务付款
(完)
>第2部分
第2部分:报销制度
>第2部分
报销制度
一、日常费用报销制度 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 二、费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票上有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真填写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (四) 报销2000元以上需提前通知财务部以便备款。
>第2部分
报销制度
三、费用报销的一般流程:
报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门主管审核签字→财务部门复核→总裁审批签字→到财务处报销。
报销人整理单据并填写费用报销单
部门主管审核签字
财务部门复核
总裁审批签字
财务处
报销