文档介绍：如何做经营分析
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Agenda
经营分析的目的
1
经营分析的步骤
2
几点体会
3
2
财务管理常见问题
来自CEO和业务
1,我知道财务重要,但财务能帮助我们什么?
2,我的财务怎么总不能给我需要的数据,连帐都算不清楚
3,财务那些东西太专业太神秘,听不懂
……
来自财务人员
1,财务管理应如何与企业管理相结合,财务如何更好为业务发展服务?
2,业务不重视财务,如何更好普及非财务人员的财务知识,如何和业务做好沟通
3,如何缩短企业管理现状与规范化理念间的差距,如何实施和推进。
4,如何把握好财务支持业务和管理监督的尺度和平衡点的问题。
5,如何建立较好的财务系统,及时快捷掌控必要的财务信息。
6,如何使预算管理做到行之有效,对业务有指导意义
……
3
经营分析的目的
衡量现在的财务状况
预测未来的发展趋势
评价过去的经营业绩
事前
事中
4
Step 1
Step 2
Step 6
经营分析框架(分析什么?)
计算相关指标KPI
挖掘业务动因(鱼骨图)
经营分析的步骤
Step 3
Step 4
Step 5
Step 7
收集相关信息(内部,外部,财务,非财务)
对比分析(历史,预算,同行,市场)
和业务共同提出改进建议
跟踪执行情况
5
Strategic Goal
Strategy/direction
Business anization
Financial Plan
Target
Budget Framework
KPI
Evaluation/Incentive
Evaluation System
Accountability
Incentive Structure
战略规划
财务计划/预算
绩效考核
经营分析框架:管理的三驾马车
6
经营分析的框架:屋顶图
List Price
List Price---based petition/PFV strategy
Up-front margin to BP
BP Price---Gross revenue in Finance
GTN =
MDF
+Price protection
+DOA/ /Return
+Others
Net Revenue = Gross revenue - GTN
BMC COST=
Material cost ( platform+ commodity+ SW)
+MVA
+International logistic ( Air / Ocean )
BMC GP = Net revenue – BMC cost
NBMC COST=
Warranty /Tech support
+ Write-off
+ GSC WW O/H
+ Domestic Logistic
GSC/Service IT
TMC GP = BMC GP – NBMC cost
Geo Expense =
A&P
+ Sales exp.
+ Geo supporting functions exp. ( Geo GSC, Fin, HR, etc.)
+ Others ( currency gain/loss, bad debt provision, etc.)
Profit Contribution = TMC GP – Geo exp.
HQ allocation =
BU DE exp.
+ IT
+ mon function exp.
+ branding
PTI = Profit contribution – HQ allocation
7
客户:
Geo-Region-Country-Segment-Customer
产品:
BU—Series —Model—MTM
柱轴说明
对比:
时间,预算,同行业
经营分析的框架: 销量收入成本毛利
客户
产品
对比
需要分析:美国的客户A在Q1销售了Y系列多少机器?
8
经营分析的框架: 产品层次
Level 2
Product Type
Level 3
Series
Level 1
BU
IPG
A
B
C
Level 4
Model
…
Level 5
MT
7727
7748
IPG Desktop
IPG Notebook
AIO
Notebook
Netbook
S
Y470
Y570
…
Traditional
K330
K305
…
K
H
U
Y
Z
G
0855
0862
9
会计的目的
收集相关信息:关于会计核算
“三大”报表:上市报表,税务报表,管理报表
管理报表维度和数据平台
核