文档介绍：如何建立有效的内部审计职能
关于普华永道
普华永道是全球最具规模的专业服务机构,融合各地人才、知识及不同地域的珍贵资源。我们在全球150个国家拥有超过15万名专业人士,凭着他们所具备的渊博知识与丰富经验,为世界各地的公司解决繁复的业务难题,并协助客户建立价值、管理风险及提升业务表现。
普华永道目前是大中国区最大的国际财务和商业咨询公司。有员工约六千人,在北京、香港、台湾、重庆、大连、广州、上海、深圳、天津、西安及苏州等内地城市设立办事处。
业务范围包括:
管理咨询
企业融资
税务
公司重组
审计等
关于普华永道的全球风险管理服务
普华永道在世界四大会计师事务所中第一个在国内设立了专门的提供强化经营程序、风险管理和内部控制服务的部门,配备了专门的风险管理专家针对国内客户的需求提供专业服务。
我们将充分的考虑客户的业务和经营实际情况以及在国内经营大环境下受到的种种限制。
全球风险管理解决方案服务主要类别如下:
风险管理和内部控制
内部审计
财务和经营风险
电信行业咨询服务
金融行业咨询服务
流程改进、业绩提高
技术风险
ERP选型及项目管理/监理
战略风险
合规性和监管
培训目的
随着市场竞争的进一步加剧,建立一套完整和有效的内部审计体系、促进企业的全面风险管理体系日益成为国际国内各大企业风险管理和内部控制工作的重点。
这次培训将使参加人员能够系统的了解建立有效的内部审计职能应考虑的因素。
当这节课程结束以后,参与者将能够了解:
建立有效内审职能的十个步骤
第1-4步,战略问题
第5-10步,战术问题
普华永道的内部审计和风险管理的工具
TEAMMATE
TEAMRISK
培训内容
为成功打下战略基础
确认审计委员会和公司高级管理层对内审部门的期望和定位
明确内审部门的任务和角色
制定正式的战略计划
完成风险评估并制定审计计划
不断变化的环境
“e-Business”-电子商务
变化、更多的变化
事倍工半
时间在逐渐缩短、距离在不断拉近、文化差异在逐步消失(WTO)
经济高速增长
安然和世通事件余波未平,监管的加强
期望持续的价值和创新
支持部门必须为总体的经营战略增加价值
对风险和控制的真正的敏感(“没有意外”)
关注经营战略和客户
中国的新环境
管理层不断变化的观点
对内审部门的期望差异
利益相关方对内部审计的职能与角色的认识
通常是不同的,这样就产生了所谓的“期望差异”。
保障(assurance)
业务咨询
董事会
高级管理层
内部审计
现状
最优
?
内部审计的环境变化
理解“价值”是正确的运用资源和工作的关键。
利益相关方期望与传统的内部审计不同的更为宽泛的审计技术。
为了创造价值,内部审计的资源和能力必须与利益相关方和组织的价值期望保持一致。
内部审计必须能够衡量和确定他们的贡献以及创造的价值。
根本问题–你在做正确的事情吗?
存在“期望差异”吗?
内部审计的价值驱动
风险管理和控制
内部控制的效率和效果
法律法规及公司政策的合规性
萨本斯-奥克斯利法案准备阶段的测试和每年的持续测试
对紧急事件的处理能力
公司对内审投入的回报
在公司范围内提高风险和控制的意识
成为业务部门的好伙伴并协助解决问题
培育管理层的人选和作为员工职业发展的一部分
通过与外部审计公司的合作使审计成本更加有效
内部审计的价值驱动: