文档介绍：第一专题商业银行资本管理
一、对银行资本的诠释
资本是一家金融机构已经持有的或必须持有的余额,目的在于防范头寸价值减少或者商业损失等风险,从而保护存款者和一般债权人不受损失。
资本的本质特征是可以自由支配并承担未来的不确定损失。
四种资本观
银行资本类型
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即银行财务报表中显示的所有者权益,它包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。
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它是按监管当局的要求计算的资本,包括核心资本和附属资本。
银行的权益资本基本上等同于监管资本中的核心资本,监管资本可被视作广义的权益资本,权益资本与监管资本具有相似的特性。
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银行的经济资本,是基于银行全部风险之上的资本,因此又称为风险资本。它是一种虚拟的、与银行风险的非预期损失等额的资本。经济资本不是真正的银行资本,它是一个“算出来的”的数字,在数额上与非预期损失相等,其计算公式如下:
银行的经济资本=信用风险的非预期损失+市场风险的非预期损失+操作风险的非预期损失。
经济资本及其分配在银行风险控制中的作用
银行的风险来自于不同的部门、分行和业务,银行的各个部门、分行和各项业务因承担风险而面临潜在的损失,这种损失又分为预期损失和非预期损失,它们都要求被补偿或消化,以维持银行的稳健运营。预期损失以呆账准备金的形式被计入了银行经营成本,并在银行提供的产品的价格——如贷款利率中得到了补偿,已不构成真正的风险。非预期损失是真正的风险,它需由银行的资本来消化,这是由资本的功能和非预期损失的波动性所决定的。
对于权益性资本、监管资本和经济资本而言,对哪一种资本进行分配效率更高呢?由于经济资本本身就取决于各部门、分行或各项业务的风险,或非预期损失的实际数值,因此对之进行分配非常科学。一方面,各个部门、分行或各项业务存在多少风险,就有多少非预期损失,就应该分配等额的经济资本;另一方面,各部门、分行或各项业务占用多少经济资本,就意味着承担了多少风险;各部门、分行或各项业务的经济资本的利润率,实际上就是“真实风险的利润率”,以该利润率为基础对各部门、分行或业务进行评价就充分考虑了风险因素。
经济资本及其分配在银行风险控制中的作用
,可方便地分解、合并。通过对经济资本进行分配,在清楚地显示各部门、分行和各项业务的风险水平的同时,实现了资本与风险的匹配.
,通过资本利润率指标对各部门、分行和各项业务的评价,既考察了其盈利能力,又充分考虑了该盈利能力背后承担的风险.
:经济资本作为一种虚拟资本,当它在数量上接近或超过银行的实际资本(即监管资本)时,说明银行的风险水平接近或超过其实际承受能力,这时银行要么通过一些途径增加实际资本,要么控制或回缩其风险承担行为,否则其安全性将受到威胁。