财务报表：分析与决策-提升现金流管理和资金利用效率.pptx

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提升现金流管理和资金利用效率
Presenter name
Agenda
财务报表分析方法
财务报表类型和内容
公司财务状况良好
加强财务报表分析能力
核心观点

财务报表分析方法和工具的介绍
财务健康程度分析
流动比率评估偿付能力
流动比率
速动资产除以流动负债，排除存货对流动比率的影响。
速动比率
长期负债占股东权益评估
财务杠杆比率
比率分析
公司偿债能力和财务风险评估
资负债趋势
公司收入成本利润分析
利润表的趋势变化
公司现金流量变化趋势评估
现金流趋势
财务指标的变化趋势
趋势分析
财务指标分析
公司偿债能力和财务风险评估
资产高于负债
评估公司的盈利能力和持续发展能力
连续净利润增长
评估公司的现金流状况和经营活动的健康程度
经营现金流
财富密码

财务报表类型和内容的介绍
中型企业的资产负债表
资产类别
优化资产结构配置合理
负债类别
包括流动负债和非流动负债
所有者权益
反映了公司净资产的部分
资产负债表
盈利能力及业绩情况
连续净利润增长企业稳健
净利润增长
营业收入持续稳定增长
营业收入
持续保持良好的毛利率水平
毛利率
利润表
现金流量表的定义
保持财务透明度，掌握企业财务状况。
现金流量表分析
通过计算现金流量比率，如经营活动现金流入与经营活动净利润的比率，评估公司的现金管理能力。
现金流量表重要性
帮助评估公司的现金流量状况，判断公司是否能够及时偿还债务和支付日常经营费用。
现金流量表的作用
现金流量表