文档介绍：第六章反洗钱业务知识
前言
20世纪20年代,当时美国已建立了比较完善的税务制度,个人收入要如实申报,如果未经申报并被查实,其收入将被视为非法并予以没收。这种严格的财产申报制度,对于那些通过各种手段获取不义之财的人来说,无疑是一条不可逾越的鸿沟。而美国芝加哥有个以犯罪团伙头目阿尔·卡朋为首的有组织犯罪集团,为了掩饰、隐瞒其非法收入,在美国的工业中心芝加哥开设了一家投币式洗衣店,为需要洗衣服的顾客提供服务。每天营业结束后,在计算当天的洗衣收入时,他们将非法所得的赃款也混入其中,一同向当地税务机关申报。税务机关在扣除其应缴的税款后剩下的其他非法所得就“名正言顺”的变成了他们的合法收入。将弄脏的钱洗干净后再使用,这就是“洗钱”一词的原意。
反洗钱工作的基础知识
2006年10月31日,第十届全国人大常委会第二十四次会议表决通过了《中华人民共和国反洗钱法》,并与2007年1月1日起正式施行。这在国家立法层面上确立了反洗钱的各项基本制度,标志着我国反洗钱工作在法制化和国际化的轨道上又迈出了关键的一步,对于预防洗钱活动,遏制洗钱犯罪,维护金融秩序,保障社会公平和正义有着极其重要的意义。主要体现在以下几个方面:一是有利于及时发现洗钱活动,追查并没收犯罪所得,遏制洗钱犯罪及其上游犯罪,维护经济安全和社会稳定;二是有利于消除洗钱行为给金融机构带来的潜在金融风险和法律风险,维护金融安全;三是有利于发现和切断资助犯罪行为的资金来源和渠道,防范新的犯罪行为;四是有利于保护上游犯罪受害人的财产权,维护法律尊严和社会正义;五是有利于参与反洗钱国际合作,维护我国良好的国际形象。之后,中国人民银行又陆续发布了《金融机构反洗钱规定》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》等一系列金融机构反洗钱规章制度。对于做好反洗钱工作,有着非常重要的作用。
一、洗钱与反洗钱的定义
洗钱是指将违法获得的资金或财产通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质,使其在形式上合法化的行为。
《中华人民共和国反洗钱法》第二条明确规定:洗钱是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、***性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、******犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动,依照本法规定采取相关措施的行为。
二、做好反洗钱工作的意义
洗钱活动不仅帮助犯罪分子逃避法律制裁,而且还助长新犯罪的滋生,扭曲正常的经济和金融秩序,损害金融机构的声誉,腐蚀公众道德。在我国经济快速发展,国内经济与世界经济日益融合,经济犯罪集团化、犯罪分工专业化以及犯罪行为国际化的背景下,加强反洗钱工作是维护国家利益、群众利益的客观需要;是打击经济犯罪的需要;是遏制刑事犯罪的需要;是维护金融稳定的需要。因此,做好反洗钱工作具有十分重要的意义。
三、洗钱的过程及基本方法
洗钱行为一般分为三个阶段,一是处置阶段,犯罪分子将犯罪收益进行初步的伪装和处理,将其变为易于控制和减少怀疑的形式,存入银行资金支付体系,以便为处置赃款做好准备;二是离析阶段,又叫培植阶段,洗钱者通过实施错综复杂的金融操作,进行资金转移运动,来隐瞒或掩饰犯罪的真实来源,模糊其非法性质和查账线索,目的是切断犯罪者与犯罪收益之间的联系,使得犯罪收益与合法资金难以分辨,从而达到洗钱的目的;三是归并阶段,又叫资金整合,其目的在于使被清洗的资金回归为形式合法,为犯罪资金或财产提供表面的合法性。此时,犯罪收益已经披上合法的外衣。[案例]1995年2月,一名在香港落网的国际贩毒集团头目向美国警方供认,他曾经雇佣过一名国际性职业洗钱手为其设计了一套洗钱计划,近年来,他就是按照这个设计方案具体实施洗钱犯罪的。首先,这名国际性职业洗钱手依托该贩毒集团在北美建立的贩毒经销站,将获取的巨额毒资,分散存入美国及欧洲的一些银行账户中(这种洗钱过程,称为资金的处置阶段,是洗钱的第一个环节)。其次,利用伪造的身份证件在卢森堡、新加坡、香港等地开设一系列皮包公司(仅在香港就开设了13家)。由贩毒集团头目通过授权制度对这些皮包公司进行海外遥控,并以皮包公司的名义,分别在美、法等国购买不动资产或投资信用良好的投资公司。经过一段时间后,再将各类投资变卖存入银行账户中(这种洗钱过程,称为资金的离析阶段,是洗钱的第二个环节)。最后,将非法收益汇至北美及加拿大,再次转为不动产,将资产伪装成由集团成员所控制的皮包公司正常的经营或投资所得(这种洗钱过程,称为资金的归并阶段,是洗钱的第三个环节)。经过上述三个环节洗钱活动,这名贩毒集团头目分别在美国、法国、加拿大及新加坡共获得了约1亿美元的不法资产。由于贩毒集团在洗钱的处置阶段,往往以专人分期分批、化整为零等不引人注目的方式将毒资存入银行