文档介绍：奇台县交通局财务管理制度
    第一章总则
    为了规范行政事业单位的财务行为,保证会计信息质量,加强行政事业单位财务管理,提高资金使用效益,保障行政事业单位健康发展,根据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位会计制度》、结合本局实际情况,特制订本财务管理制度。
    行政事业单位财务管理的基本原则是:执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办事业的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系,经济效益和社会效益的关系,国家、集体和个人三者利益的关系。
    行政事业单位财务管理的主要任务是:合理编制单位预算,如实反映单位财务状况;依法组织收入,努力做到增收节支,建立健全财务制度,加强经济核算,提高资金使用效益,加强国有资产管理,防止国有资产流失,对单位经济活动进行财务控制和监督。
    第二章资金收入管理
    资金收入是指行政事业单位为开展业务活动及其他活动依法取得的非偿还性资金。包括财政及上级补助收入,预算外资金收入,事业收入和其他收入等。
    财政及上级补助收入是行政事业单位按核定的预算和经费划拨关系从财政部门和主管部门取得的各类事业经费和专项补助收入,必须按实际收入额记帐,按规定用途使用。
    预算外资金收入是财政部门按规定从财政专户核拨给行政单位的预算外资金和部份经财政部门核准,虽属代政府收取,但直接由行政单位报计划使用的资金,必须按规定收取,按计划使用。并需与正常的拨款区分开来,单独报帐,分别核算。
    事业收入是行政事业单位为开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入,收入项目与标准须按收费许可证批准的项目标准执行,不得擅自提高或降低。其他渠道取得的投资收益、利息收入、捐赠收入、下属单位上交的业务收入及其他来源形成的收入,应作为其他收入处理,其他收入必须进入单位统一帐户核算管理,不得另设户头和小金库。
    第三章资金支出管理
    支出是行政事业单位为开展业务活动和其他活动所发生的各项资金耗费以及用于基本建设项目的开支。按支出内容划分,包括预算支出、事业支出、上缴上级补助支出、基本建设支出等;按支出性质可分为经常性支出和专项支出。
    经常性支出是指为完成日常工作任务和维持正常业务运转所发生的支出;专项支出是为完成专项或特定的工作任务所发生的支出。经常性支出和专项支出均需本着勤俭节约精神,坚持一支笔审批原则,按规定列支。业务经费,子女统筹医疗费必须节约使用,从严控制、杜绝浪费、并定期公布使用情况。通讯费、差旅费、会议费报销标准按自治区、市、旗有关规定执行。干部职工参加的各类学历、职称考试培训,必须由本人申请,领导批准,职称考试培训费用,学历培训费用均须经考试合格,完成学业后凭有效证件方可报销列支。
    第四章货币资金管理
    银行帐户及支票管理任何部门和个人办理支票结算必须遵守国家法律、法规和银行结算办法,在银行开立的帐户,不准出借与转让,支票领用必须经财务人员同意,办理领用登记手续、严禁开空头支票,签发支票必须由专人(出纳)负责,并须注明日期、限额与用途,银行日记帐必须日结月清,未达帐项必须及时查询。
    现金及有价证券管理现金的收入、支出由出纳人员负责管理,库存现金按银行审批的规定限额留存,现金支出按规定范围列支,1000元以上的支出项目原则上用银行