文档介绍：xxx有限公司总部低值易耗品管理办法
第一章总则
根据《xxx有限公司低值易耗品管理实施细则》,结合总部工作实际,现制定本办法。
在用低值易耗品管理的原则,实行三级管理即公司、部门、个人;帐、卡并用;分工负责;管、用结合;有效监督;定期盘点的原则。
在用低值易耗品管理的定义,是指在生产、办公中使用但不具备固定资产标准的物品如各种零小机械设备、办公用备品、工具、管理用计量器具、劳动保护用品、玻璃器皿以及在生产经营中周转使用的包装容器等。
机关低值易耗品核算,采用全额一次摊销法,在总帐材料科目里设置低值易耗品明细科目核算,统一使用公司在用低值易耗品台帐、表格等记录登记管理(具体表格附后)。
第二章职责分工
各职能部门的具体分工
办公室是机关在用低值易耗品实物形态的管理部门,设专人负责采购与日常的动态检查及监控管理,负责日常的数量管理工作并设立台帐登记,定期或不定期的会同有关部门进行实地盘点并有记录。并根据上一年度实际情况做出下一年的低值易耗品年度计划。
财务部负责低值易耗品静态管理即金额核算,参与有关部门的实地盘点并有详实记录。
各职能部门必须设置兼职人员,负责本部门领用物品的分类明细卡片记录(或个人领用物品明细表),不定期的与办公室总台帐核对,做到统一采购、统一发放、专人领用、专人登记、帐卡一致、帐物相符。提报本部门季度计划。
第三章具体分类
在用低值易耗品的具体分类及内容
在用备品:是指各部门配备的各种办公用备品、家具等。由办公室负责管理并按品名设卡(财材-46)进行核算管理,每一保管部门、使用人应编制在用低值易耗品保管清单(财材-48)一式两份,一份留办公室,一份交保管人存查。
工具:是指各部门(或使用人)配备的工具,包括汽车司机的修车工具。由专管人员设卡(财材-49)进行核算管理。
第四章日常管理
在用低值易耗品的日常管理及监管
个人负责保管使用的物品,未经保管人同意,他人不得动用。
对于申请购置、自制的在用低值易耗品,必须由物品保管人填制统一的申请表(表样附后)一式三份,一份由提报部门留存,一份由财务部门留存(附在报销凭证后面),一份由专职人员留存(备查),审核无误后财务方可办理报销。
建立在用低值易耗品损坏、丢失的赔偿制度,实行使用人、部门的定期盘点制度,对出现的浮多短少要及时查明原因;凡属于个人行为丢失、损坏的责任,应由过失人赔偿,赔偿金额视情节轻重而定,填记(财材-29)物资遗失、损坏、注销记录一式三份,有关领导签字后一份交给财务,一份交给专职人员,一份自留;凡属物品由于自然淘汰无法修复或需要更新不能使用的须填记(财材20)物品注销记录一式三份有关领导签字后一份交给财务,一份交给专职人员,一份自留按列销批准权限规定办理。
应实行定量管理,凡属于工作需要配备的办公物品应按定量发放;各部门除有专人统一建立保管卡片外,还应单独建立在用低值易耗品个人保管清单;工作调离时,应将保管物品进行清点,帐卡物核对相符后,部门负责人签字确认方可办理交接手续。
凡属于公司配备的办公用具、备品不得个人(或部门)间随意变动。确需变动应本人(或部门)提出申请,经主管领导和专管部门负责人同意签字后将卡片随之变动,否则不允许私自调动。
在用低值易耗品保管台帐的登记,对过去延续使用的低值易耗品,由于以前没有金额的原则上以数量管理为主,不进行金额核算。对新购的用具、备品必须填写完整的日期、凭证号、品名、规格、数量、金额、保管人或部门等。
在用低值易耗品保管台帐启用的表格,要统一填记(财材-46)在用低值易耗品台帐;(财材-48)在用低值易耗品保管清单,按时间顺序进行续时登记。
领用低值易耗品的手续,必须填写一式三份的用料单,由本部门负责人签字,保管人签字方可支付。用料单由办公室自留二份,一份月末交财务部列帐,一份自留登记台帐,另一份由经办人自留存查,凡属于新购的低值易耗品要在用料单右上角写上“新增”字样;凡属于以旧换新的也要在用料单右上角写上“以旧换新”字样。
财务部门要定期或不定期的抽查库存低值易耗品结存数量,核对库存结余及发放的领用手续、记录、登记情况,以便于随时发现问题随时纠正,做到帐、卡、物相符。
办公室每年要会同财务部及其他各部门,对本公司的低值易耗品至少要全面盘点一次并有记录,同时对已清查过的物品要粘贴资产备品清查登记卡标记(具体表样附后),以示查过。
用低值易耗品的领用和发放
凡需新增加的在用低值易耗品(或一次性购置的),要由使用部门填写申请表(格式附后),按有关程序审核批准后,方可办理购置。
凡属于以旧换新的备品、工具、仪器仪表、管理用具等,必须交回旧的物品换取,方可办理领取手续。
属于专用设备的物品必须专人负责登记保管。
在用低值易耗品的报废、注销手续