文档介绍：项目财务管理操作指南
一、概述
为了加强和规范项目部的财务管理,统一操作程序,保障资金安全,规避风险,提高工作效率和经济效益。在保证工程质量、工程进度以及安全生产的前提下,根据项目特点,做好项目财务管理架构和制度设计,分析项目资金运行的特点,通过加强管理,杜绝损失和浪费,实现项目利润最大化的财务管理目标的管理活动。
项目部财务人事部由项目部总会计师分管,项目总经理直管。项目部财务人事部是项目财务管理的归口管理部门,业务接受分公司财务人事部的指导。
二、财务部门职责
、分公司的规章制度,结合项目实际情况,组织制定内部财务管理及控制制度。
;对项目部各类经济业务事项及经济活动实行会计监督。
3拟订资金筹措和使用方案,建立月(年)度资金收支计划及分析制度,合理调度、使用资金。
4负责项目部成本核算工作,组织相关部门制定现场经费支出控制计划,参与项目成本分析及考核工作。
。
,撰写财务情况说明书,如实反映项目财务状况和生产经营成果。
。
。
。
、巡查、考核、财务监督等工作。
二、财务部门主要岗位设置、任职条件及职责
(一)岗位设置
根据分公司规定,项目规模在八个亿及以上的配置总会计师、财务人事部配备财务人员4名及以上:部长、主管会计(科长)、成本(材料)会计、出纳。3亿以上八亿以下项目,一般设置财务人员4名:部长、主管会计(科长)、成本(或材料)会计、出纳。叁亿以下的项目部和管理型项目部,必须最低配备财务人员2名:会计、出纳。
项目部每个财务人员都必须是一人多岗,承担相融的几个岗位工作。不相融的岗位必须分离。
(二)任职条件:
(1)总会计师:本科以上学历,在项目财务管理岗位上工作6年以上,在项目部财务部长岗位从事3年及以上,并取得会计师职称或注册会计师资格及以上职称的财务人员。总会计师必须具备良好的职业道德、超强的职业权威、综合的工作能力。
良好的职业道德包含:对社会和企业负有责任,严格执行国家法律法规、爱岗敬业、勤勉尽责、有高度的事业心和责任感。全面的专业知识,遵纪守法、廉洁自
律。诚实守信、客观公正。保守秘密。
超强的个人素质包含:开展调查研究、抽象思维、推理能力。与他人协调、处理和解决冲突、领导能力,行政和人事管理能力,坚实的专业技术知识,发现问题、解决问题的能力。
综合的工作能力包含:理财能力、决策能力、协调能力、表达能力、组织能力、应变能力、意志能力。
(2)部长:具有良好的职业道德,能坚持原则,做到廉洁奉公,并具备一定的组织能力。具有大专以上学历,在项目部从事财务管理岗位工作3年及以上,取得会计师职称或注册会计师资格的财务人员。熟悉财务管理工作,精通分公司会计核算,熟知财经法律、法规、规章制度和方针政策。掌握财务管理的有关知识。熟练操作计算机。有良好的外交能力。(特殊情况报分公司批准)
(3)主管会计(科长)岗位:坚持原则,廉洁奉公,具备良好的职业道德。具有专科以上会计专业学历或初级会计师以上职称,
在项目部从事会计岗位2年以上工作经验。熟悉财经法律、法规、规章制度和方针政策,掌握财务管理的有关知识。具备一定的组织能力、协调能力、综合分析能力。熟练操作计算机。
(4)会计岗位:具有专科及以上学历,有1年及以上会计工作经验。具备必要的专业知识和专业技能。熟悉有关法律、法规、规章和统一会计制度,遵守职业道德。熟悉会计核算业务,熟练操作计算机。
(5)出纳员岗位:具有良好的职业道德,遵纪守法,认真负责,无工作过失记录。具有中专以上学历,熟悉出纳业务。服从上级工作安排。
以上各岗位的财务人员均须具备会计从业资格。
(三)岗位职责
、副部长岗位职责
(1)按照《会计法》和有关财经法规、政策和制度的规定,负责组织本项目部的财会人员办理会计事务、会计核算,实行会计监督。协助总会师工作,支持会计人员依法行使职权,建立并完善项目部财务管理体系,对财务部门的日常管理、财务预算、资金运作等各项工作进行总体控制,提升项目部财务管理水平。
(2)根据分公司及项目部相关制度,组织项目部各部门及队厂编制财务预算并汇总,上报项目财务总会、总经理审核,审批后组织执行,并监督检查各部门及队厂预算的执行情况。
(3)组织会计人员进行会计核算和账务处理工作,编制、汇总财务报告并及时上报。
(4)监控、预测现金流量,监测项目部各项财务比率,确定合理的资产负债结构,建立有效的风险控制机制。
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