文档介绍：CFO财务报表分析
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课程结构
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理解公司财务报表的精髓并还原数字背后的故事
理解影响公司报表各项新准则
理解现代理财新思维
我们的目标 Objective :
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资产负债表
项目
2004年
项目
2004年
存放中央银行款项
短期存款
短期贷款
短期储蓄存款
贴现
一年内到期的长期负债
短期投资
其他
其他
流动负债合计
流动资产合计
长期存款
中长期贷款
长期储蓄存款
长期投资
应付次级债券
固定资产净额
其他
其他
长期负债合计
长期资产合计
负债合计
无形和其他资产合计
权益合计
资产合计
100
负债和权益合计
100
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资产负债表
项目
2004年
项目
2004年
货币资金
短期借款
应收账款
应付账款
存货
应交税金
预付账款
其他应付款
其他
流动负债合计
流动资产合计
长期借款
投资
长期应付款
固定资产净额
递延收益
在建工程
长期负债合计
长期资产合计
负债合计
无形资产
权益合计
无形和其他资产合计
少数股东权益
资产合计
100
负债和权益合计
100
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资产
金额
来源
金额
收入
322,554,593
现金
4,314,575
短期借款
107,486,355
成本
311,283,224
应收账款
41,089,634
应付账款
93,375,943
毛利
1,307,160
其他应收款
276,646,917
其他应付款
56,581,447
费用
126,288,088
存货
51,302,110
流动负债
487,063,442
营业利润
-124,925,172
流动资产
172,546,979
长期负债
净利
-163,609,086
长期投资
41,676,975
负债合计
487,063,442
OA净流量
13,293,927
固定资产
285,149,641
股本
192,000,000
IA净流量
-4,193,349
无形资产
131,802,155
权益合计
140,301,171
FA净流量
-19,596,553
资产总计
631,446,213
来源合计
631,446,213
全部流量
-10,495,974
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新思维
“我整天的几乎没有几件事做,但有一件做不完的事,那就是规划未来”
——杰克·韦尔奇
高层管理者的关键目标是设计师、牧师。
——圣吉·比特
第一部分理财新思维
怎样评价企业
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CFO的新思维
1、动态、全面理解企业的经营环境,建立基于整个价值链管理的财务战略,变管理控制为决策支持,财务活动与业务活动的无缝对接,对业务活动全方位、实时有效的支持。
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CFO的新思维
2、CFO应当面向业务、服务业务,具备四种角色:
业务伙伴
业务规划师
培训师
业务控制者
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CFO的新思维
3、CFO权利来源
直接授权
默认授权
主动适应环境
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