文档介绍：电算化管理制度
一、会计电算化岗位职责
为加强会计电算化工作的管理,明确职责,保证会计电算化工作的顺利进行,提高工作效率,根据《会计法》、《会计基础工作规范》和《会计电算化工作规范》的规定,特制定本岗位责任制度:
(一)、根据各单位的实际情况,实施会计电算化工作后,财务会计部门(包括相关业务部门)会计电算化工作岗位应划分为:电算主管(系统管理员)、数据录入、审核记帐、电算维护、数据管理、数据分析等岗位。
(二)、电算主管一般由财务负责人担任,数据录入一般由制证人员、业务开票人员以及报表输入汇总等人员担任,但程序设计和维护人员不得兼任数据录入工作;审核记帐由凭证或票据等复核人员和登帐人员担任;电算维护一般由熟悉会计电算化业务的会计人员担任;数据管理可由一般会计人员或维护人员兼任;数据分析可由总会计师、会计主管、统计人员或具有较高业务水平的工作人员担任。
(三)、电算主管岗位职责:
1、负责会计电算化的全局工作,并对软件的正常运转及数据的安全、可靠负责。
2、组织制定并实施会计电算化工作的各项规章制度。
3、根据会计制度和本单位的核算要求,建立本单位的会计电算化核算体系和核算方法。
4、负责计算机输出的帐、证、表等数据的最终审查和审批工作。
5、负责财务人员的岗位分工和上机操作人员的使用权限,不得将自己的密码忘记或透露给其他任何人。
6、会计电算化规章制度规定的其他职责。
(四)、数据录入岗位职责:
1、根据原始凭证编制机内记帐凭证,做到内容完整、数据正确、科目运用准确、摘要简明规范,所制凭证符合财务会计制度的要求。
2、业务人员按业务发生的实际情况,准确、完整地录入各种业务数据。
3、业务发生,应及时录入或及时制作机内凭证,不得积压。
4、负责所录数据或所制凭证的正确性校验工作。
5、负责打印所制凭证或业务票据,签章后连同原始凭证或其他有关资料,传递到复核或其他岗位。
6、执行会计电算化其他规章制度规定的职责。
(五)、审核记帐岗位职责:
1、负责对已录入计算机内的凭证或数据、打印输出的凭证或票据以及原始凭证的完整性、正确性的审核,确保入帐数据完整、正确。
2、负责合法凭证、数据的登帐工作。
3、复核时如发现录入或其他错误,应通知录入人员修改,待修改后再行复核。
4、不符合要求的凭证或标据不得签字确认。
5、复核无误后,应在机内确认并在打印输出的凭证上签章。
6、未经复核的凭证不得记帐。
7、执行会计电算化其他规章制度规定的职责。
(六)、电算维护岗位职责:
1、负责对会计电算化硬件和软件的检查及运行故障的处理工作,保证会计电算化工作的正常运转。
2、定期检查硬件设备和软件运行情况,如有异常应及时处理,并做好详细记录。
3、除实施特殊数据维护外,未经电算主管同意,不得打开数据库操作,更不允许修改数据库结构。
4、负责软件的安装、调试和新上岗人员的培训工作。
5、执行会计电算化其他规章制度规定的职责。
(七)、数据管理岗位职责:
1、负责入帐后帐簿、报表和其他有关数据的定期打印工作。
2、按规定做好各种数据的备份工作,并做好备份光盘、软盘以及打印输出的帐、证、表的日常管理工作,对数据的安全和保密工作负责。
3、按有关规定负责软盘、资料的定期归档工作。
4、负责上机记录簿的管理和归纳工作,负责机内上机日志的打印、装订、归档工作。
(八)、数据分析岗位职责:
1、负责对有关会计数据进行分析,并为决策者提供数据。
2、经过统计、归纳、分析而得出的各种分析数据按有关要求在授权的情况下可以打印输出。
3、不得修改或篡改任何原始数据。
4、不得将有关数据透露给无关人员。
5、会计电算化其他规章制度规定的职责。
二、会计电算化上机操作管理制度
为保证会计电算化工作的顺利进行,规范工作人员使用计算机硬件和软件的操作,建立和健全会计电算化的运行环境,保证系统内各类信息资源的安全、可靠、完整以及信息资源的正确性、及时性和连续性,避免数据的失真和各类事故的发生,特制定本办法。
(一)、会计电算化工作人员上机操作,必须持有《会计证》和财政部门统一签发的会计电算化培训合格证书。
(二)、电算主管(系统管理员)人员,数据录入人员、电算维护人员(系统维护员)、审核记帐人员、数据管理人员、数据分析人员和被授权的其他人员有权上机操作,非指定和授权人员不得上机操作。
(三)、上机操作人员必须按要求认真填写《上机登记簿》,载明操作人员操作时间、操作内容、故障情况等内容。
(四)、上机操作人员必须使用其真实姓名,上机时必须按自己的操作权限进行操作,杜绝越权操作和未经授权人员操作软件。操作人员必须对自己的口令或密码保密,不得泄密。口令或密码应经常修改、更换,至少在每15天之内