文档介绍：酒店企业各项财务管理制度计划管理制度资金管理制度
(一)财务计划管理制度(制度编号:JB013)
1、财务计划是根据酒店董事会的意图,对本酒店年度经营活动进行规划和安排,是酒店和酒店年度奋斗的目标。它包括营业收入计划、费用计划、利润计划等。各部门应上交本部门计划,财务部汇总平衡后,做出酒店财务计划报总经理或董事长批准后分别下达给各部门执行,作为考核各部门完成任务的标尺。
2、计划—经确定下达,原则上不予变动,确因特殊原因,亦需半年后调整。
财务计划分年度计划、季度计划。编报时间为:
年度计划:酒店财务部于每年十二月下旬,各部门于每年十一月下旬。
季度计划:酒店财务部于季末最后一个月下旬,各部门于季末最后一个月中旬。各部门应根据审查批复后的季度指标,作为本部门季内各月指标检查尺度。酒店对各部门的计划按季进行,全年清算。按每年下达计划时所定的奖罚办法执行。
财务部应编制:营业计划、费用计划、利润计划、流动资金计划、偿还债务计划、基建计划。
各部门应编制:
销售部:客房计划、客房营业计划、费用计划、客房利润计划。
客房部:客房用品计划、费用计划、设备维修更新及购置计划。
餐饮部:营业计划、费用计划、毛利计划、部门利润计划、餐具厨具用品计划、设备维修更新及购置计划。
金盛园酒楼:营业计划、费用计划、毛利计划、部门利润计划、餐具厨具用品计划、设备维修及购置计划。
旅行社:客房计划、营业计划、费用计划、部门利润计划、车辆购置维修保养计划、燃油(气)耗用计划。
工程动力部,燃料耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、重大设备购置或更新改造计划、零配件工具购置计划、费用开支计划。
行政部(人力资源部):车辆购置及维修保养计划、燃油耗用计划、汽车零配件及车轮胎购置计划、费用计划。工衣工鞋订做计划、绿化花草费用计划、员工餐厅设备更新购置计划、餐具用品计划。
质管培训部:培训教育设备购置计划、培训费用计划、部门费用计划。
(二) 资金管理制度(制度编号:JB014)
1、资金管理制度
(1)资金既要保证正常经营业务需要,又要节约使用,以较少的占用资金,取得较大的经济效益。
(2)资金实行计划安排,统筹调度。
(3)遵守有关银行存款现金管理的规定,确保企业资金的安全。
(4)加强结算资金管理,加速资金周转。
(5)定期考核资金使用效果。
2、现金的管理
(1)根据XX酒店业务经营情况的特点,取得银行同意,确定库存金额。当天营业收入,当天存入银行。除按规定范围和特殊情况下支出以外,不得在业务收入的现金中直接坐支。
(2)现金支付的范围:发放临工工资、补贴、支付出差人员必须携带的旅差费用;向城乡不能转帐的单位购买酒店必须的物品和鲜活商品;转帐起点下的(100元人民币)零星开支。
(3)收付现金后必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期的“现金收讫”或“现金收讫”字样戳记。出纳员每天编制收支日结表,核对库存现金后,将原始凭证连同日结表交会计。
(4)严禁以白条抵充库存坐支现金,严禁挪用现金,发现库存现金长余或短缺,应立即作出记录,及时列帐,并查明原因,明确责任,按照审批权限核批处理。
(5)各营业部门的找零备用和采购用的备用金,除每月盘点一次外,还应不定期进行抽查和清理。备用金若无必要继续使用,应及时收回销帐。
3、假钞处理
(1)发现假钞一律送银行没收。
(2)根据送银行的回单在财务部进行登记。
(3)当月末由财务部统计,对发现假钞的当事人进行(假钞金额的10%)奖励。
4、银行存款的管理
(1)支出审核:银行支出的项目,需按程序办理审批,出纳方可付款。未办好手续的,一律不得支付。
(2)支票签发,一般在取得发票后进行,不得发出全空白支票。但为了应急,允许采购部少量半空白支票,即必要填写年、月、支票限额等。领用支票在开出支票五天内报帐。
(3)出纳员每天编制收支日结表,连同本月收付的原始凭证交会计。
(4)出纳员每月与银行核对存款余额。发现记帐错误,要及时更正;属于银行差错,要及时通知银行更正。发现未达帐,要加强管理,认真查找原因,及时处理。
(5)酒店在银行开立的帐户,不准外单位或个人借用。
(6)出纳员对各种空白转帐支票和现金支票,应妥善保管并设备查薄、登记支票的输入、发出、领用、注销等情况。
5、结算资金的管理。
(1)有效控制结算资金的占用,及时追收,清理应收帐款。长包房房租每月结算。团队、会议房租、餐费等,在接待任务完成后结帐。财务部经办人应与接待部门经办人及时联系,及时收款,加速资金回笼。
(2)市内采购不办理预付款(合同、协议签定有条款的除外)异地采购款原则上汇出后半月内,由经办人负责清算。
(3)大宗的工程项目,要在竣工后一月内,由工程部或有关部门经